DEFINITION av förlust- och förlustjusteringsreserver till försäkringstagarnas överskottsgrad
Förlust- och förlustjusteringsreserver till försäkringstagarnas överskottskvot är förhållandet mellan försäkringsgivares reserver avsatta för obetalda förluster och kostnaden för utredning och justering för förluster till dess tillgångar efter redovisning av skulder. Även kallad reserverna för försäkringstagarnas överskott anger hur mycket risk varje dollar med överskott stöder. Förhållandet uttrycks vanligtvis i procent.
BRYCKA NEDA Förlust- och förlustjusteringsreserver till försäkringstagarnas överskottsförhållande
Försäkringsbolag avsätter en reserv för att täcka potentiella skulder från fordringar som görs på försäkringar som de tecknar. Reserverna är baserade på en uppskattning av de förluster en försäkringsgivare kan drabbas av under en tidsperiod, vilket innebär att reserverna kan vara tillräckliga eller kan komma att undvika att täcka sina skulder. För att uppskatta reservmängden krävs aktuariella prognoser baserade på de typer av garantier som tecknas.
Ställa in tillräckligt för fordringar
Försäkringsbolag har flera mål vid behandling av ett fordran: se till att de uppfyller de kontraktsfördelar som anges i de försäkringar som de tecknar, begränsa utbredningen och påverkan av bedrägliga fordringar och tjäna vinsten från de premier som de får. Försäkringsgivare måste ha en tillräckligt hög reserv för att kunna uppfylla de beräknade skulderna. Ju högre förhållandet mellan förlust- och förlustjusteringsreserver till försäkringstagarnas överskott, desto mer beroende är försäkringsgivaren på överskott för försäkringstagare för att täcka sina potentiella skulder och desto större risk har det att bli insolvent. Om antalet och omfattningen av inlämnade fordringar överstiger det uppskattade belopp som avsatts i reserven kommer försäkringsgivaren att behöva äta in sina vinster för att betala ut fordringar.
Tillsynsmyndigheterna uppmärksammar förlust- och förlustjusteringsreserver till försäkringstagarnas överskottskvot eftersom det är en indikator på potentiella solvensproblem, särskilt om kvoten är hög. Enligt National Association of Insurance Commissioners (NAIC) anses ett förhållande på mindre än 200 procent vara acceptabelt. Om ett antal försäkringsbolag har förhållanden högre än vad som anses vara acceptabelt, kan detta vara en indikator på att försäkringsgivarna kan nå för djupt in i reserver för att betala ut vinster.
NAIC: s regulatoriska informationssystem (IRIS) är en samling analytiska solvensverktyg och databaser som är utformade för att förse statliga försäkringsavdelningar med analys av det ekonomiska tillståndet hos försäkringsbolag som verkar inom deras respektive stater. I många stater kan konsumenter också få tillgång till IRIS-uppgifter för försäkringsbolag som verkar där.
Observera att dessa förhållanden kan variera mycket från år till år och ett lågt förhållande är inte nödvändigtvis ett tecken på att en försäkringsgivare är eller kommer att bli insolvent.
