Vad är ett IRA-adoptionsavtal och ett plandokument?
Ett IRA-adoptionsavtal och plandokument är ett avtal mellan ägaren av en IRA och det finansinstitut där kontot finns. IRA: s adoptionsavtal och plandokument måste undertecknas av kontoägaren innan det individuella pensionskontot (IRA) kan vara giltigt. Den innehåller grundläggande personlig information om kontoinnehavaren, till exempel adress, födelsedatum och personnummer och innehåller detaljerade regler för pensionskonto.
IRA Adoptionsavtal och plandokument förklarat
IRA: s adoptionsavtal och plandokument förklarar planens årliga bidragsgränser, behörighetskrav, hur bidrag kan investeras, typer av investeringar som är förbjudna (t.ex. samlarobjekt) och belopp som kan investeras, hur och när kontofonder kan tas ut, bestämmelser om nödvändig utdelning, hur arbetsgivaravgifter fördelas, under vilka förhållanden kontot kan överföras, vad som kommer att hända med kontot om ägaren (insättaren) dör och vilka avgifter och utgifter som är förknippade med planen. Ett IRA-adoptionsavtal måste åtföljas av ett grundläggande plandokument som förklarar hur en plan fungerar.
IRS-formulär
En kontoägar bör fylla i ett IRA-antagningsavtal för traditionella IRA: s och Roth: s och för utbildnings- och besparingskonton och hälsobesparingar (HSA) Ett sådant avtal slutförs också för kvalificerade planer, ENKEL IRA, SEP IRA och en mängd olika arbetsgivarsponserade pensionsplaner. Internal Revenue Service (IRS) tillhandahåller informationsguider och formulär som täcker IRA-antagande och plandokumentation i serien Form 5305.
- Blankett 5305: Traditionellt individuell pensioneringskontoForm 5305-A: Traditionellt individuellt pensioneringskostnadskontoForm 5305-E: Coverdell utbildningsparande förtroendekontoForm 5305-EA: Coverdell utbildningsparande förvaringskonto (under avsnitt 530 i koden för intern inkomst) Form 5305-R: Roth Individual Retirement Trust AccountForm 5305-RA: Roth Individual Retirement Custodial AccountForm 5305-RB: Roth Individual Retirement Annuity EndorsementForm 5305-S: ENKEL Individual Pensionering Trust AccountForm 5305-SA: SIMPLE Individual Pensionering Custodial AccountForm 5305-SEP: Enkel anställd Avtalsavtal för pensionskonton Form 5305-SIMPLE: Sparande incitament Matchplan för anställda hos små arbetsgivare (ENKEL) för användning med en utsedd finansiell institutionForm 5306: Ansökan om godkännande av prototyp eller arbetsgivare sponsrad individuell pensionering (IRA)
