Vad är räntekostnader?
Räntekostnad är det kumulativa räntebelopp som en låntagare betalar för en skuldskyldighet under lånets livslängd. I konsumentlån bör detta belopp inkludera eventuella poäng som betalats för att sänka räntan på ett lån, eftersom poäng i själva verket är förbetalda räntor.
Dessutom bör eventuella negativa poäng eller rabatter som en långivare betalar till en låntagare dras från räntekostnaden eftersom de i själva verket är en återbetalning av framtida ränta som låntagaren kommer att betala på lånet. Ränta betalas på en skuld utöver återbetalning av kapital.
Förstå räntekostnader
Räntekostnad är ett mått på lånets ekonomi eller interna avkastning. Emellertid bör andra åtgärder - såsom utlåningsavgifter och förskottskostnader inklusive lånestängningskostnader, skattemässiga fördelar och konsekvenser, huvudminskning och möjlighetskostnader i form av ominvesteringskurser - också inkluderas i en grundlig analys av låneval.
Räntekostnader spelar in i en mängd olika finansiella skyldigheter för konsumenter inklusive hypotekslån, studielån och autolån och kreditkort. Räntekostnader är också en viktig faktor för företagens upplåning som affärspapper, roterande kreditlinjer och långfristiga banklån, obligationer och leasingkostnader påverkas också mycket av räntekostnader.
Banker har också räntekostnader när de krediterar insättare ränta på sina bankkonton.
Beräkning av räntekostnader
Räntekostnader kan anges som en årlig procentsats (APR). Men för att få en exakt förståelse av din ekonomiska skyldighet är det viktigt att förstå hur långivarna beräknar den ränta som ackumuleras på ditt lån. Ränta kan komma att uppkomma dagligen, månatligt eller kvartalsvis. Dessutom erbjuder vissa långivare lån för vilka räntekostnaden inte betalas under en första period utan läggs till i stället till det utestående belopp som låntagaren är skyldig.
Räntekostnaden kan fastställas till en referenssäkerhet, till exempel den tioåriga amerikanska statsobligationen, för lånets eller flytande liv (även kallad en variabel). Räntekostnaden för skuld med räntor som anpassas periodiskt är bunden av en formel till ett räntejämförelse som London Interbank Offered Rate (LIBOR).
För skulder med rörlig ränta inkluderar långivare ofta avsättningar som ger ett visst mått av skydd mot extrema fluktuationer i räntekostnader genom att erbjuda räntetak. Dessa innehåller vanligtvis också golv för att garantera långivaren en lägsta acceptabel ränta.
Räntekostnader och skatter
Vissa typer av räntekostnader behandlas gynnsamt för skatteändamål i flera jurisdiktioner. Dessa inkluderar räntebetalningar på bostadsskulden och räntebetalningar för studielån (båda är begränsade och undantagna), och för företag, räntebetalningar på skulder som lån och obligationer.
