Försäkring

Innehållsförteckning

• Handikappförsäkring
• Hälsobesparingar
• Medicinska utgifter
• Arbetslöshet / arbetstagarersättning
• Avdrag för egenföretagare
• Livsförsäkring
• Andra kvalificeringsplaner
• Poängen

När det gäller att skicka in skatter handlar det om att få bästa avkastning inte om skicklighet - det handlar om vad du vet. Tyvärr missar många skattebetalare avdrag och krediter helt enkelt för att de inte är medvetna om dem. Flera av de mest förbisatta avdragen avser hälso- och sjukvårdskostnader och försäkringspremier.

Trump-lagförslaget - lagen om skattelättnader och jobb 2017 (TCJA) - avlägsnade många avdrag men det har lämnat de flesta av de diskuterade nedan oförändrade.

Key Takeaways

• Många missade avdrag är relaterade till försäkringspremier, medicinska utgifter och andra hälsorelaterade kostnader.Användbarhetsförsäkring är ett viktigt men komplicerat skatteavdrag. HSA-bidrag (HSA) är skattefria upp till en förutbestämd cap.Life försäkring och affär -relaterade försäkringspremier kan också vara kvalificerade.

Handikappförsäkring

Handikappförsäkring är förmodligen den vanligaste typen av premie som förbises som ett skatteavdrag. Avdragen för dessa premier är komplicerade.

Internrevisionstjänsten (IRS) tillåter egenföretagande skattebetalare att dra av "allmänförsäkring som betalar för affärsutgifter som du har under långa perioder med funktionshinder orsakad av din skada eller sjukdom." Men "du kan inte dra av premier för en policy som betalar för förlorade intäkter på grund av sjukdom eller funktionshinder."

Förmånerna är också beskattningsbara om din arbetsgivare betalade för din funktionsförsäkring snarare än om du själv köpte den med dina egna dollar efter skatt.

Det finns flera regler att följa om du drar av sjukförsäkringsutgifterna, baserat på din anställningsstatus, om du specificerar avdrag och om du har betalat dina premier med dollar före eller efter skatt.

Hälsobesparingar

En annan försäkringsrelaterad skattekostnad som människor utan tillgång till traditionell grupphälsotäckning bör vara medvetna om är ett hälsosparekonto (HSA), som kombinerar ett skattefördelat sparandeelement med en högt avdragsgill sjukförsäkring.

Alla HSA-bidrag, upp till det maximalt tillåtna enligt lagen, är avdragsgilla, även för dem som inte specificerar, och intäkter samlas skattefritt. Alla intäkter som tas ut från kontot är skattefria, förutsatt att de används för att betala för kvalificerade medicinska kostnader.

Medicinska utgifter

Medicinska utgifter är avdragsgilla endast om de överskrider en viss procentandel av skattebetalarens justerade bruttoinkomst. Den procentandelen fortsätter att förändras, men den förblir alltid tillräckligt hög för att hindra de flesta från att kvalificera sig.

Procentandelen var 10% för skatteåret 2019.

Om du till exempel drar av $ 17 000 för operation under ett år och ditt försäkringsbolag skickade en $ 10.000-check för operationen nästa år, måste det beloppet deklareras som inkomst under det år då checken anländer.

Om det finns en chans att du kan få medicinska utgifter som täcks av ditt försäkringsbolag i framtiden, förklar inte detta avdrag. Du kan alltid lämna in en ändrad avkastning för det år du skulle ha fått avdraget om ditt försäkringsanspråk avslås.

Arbetslöshet / arbetstagarersättning

Det är viktigt att skilja arbetslöshetsersättningen som betalas ut via en statlig arbetslöshetskontor från arbetstagarnas ersättning, som tilldelas arbetare som inte kan utföra sina uppgifter till följd av en skada.

Arbetslöshetsförmåner är alltid beskattningsbara, eftersom de betraktas som en ersättning för regelbunden intjänad inkomst och bör rapporteras på IRS-formulär 1040. Arbetstagares ersättning anges inte som inkomst.

Avdrag för egenföretagare

Egenföretagare skattebetalare och andra affärsenheter kan dra av affärsrelaterade försäkringspremier av alla slag, inklusive hälso- och tandvårdsförsäkringspremier, såväl som täckning av juridiska och ansvarsskyldiga. Fordonsförsäkring kan också dras av om skattebetalaren valt att redovisa faktiska utgifter och inte tar den normala körsträckan.

Livsförsäkring

Livförsäkringspremier är avdragsgilla som en affärsrelaterad kostnad (om den försäkrade är en anställd eller en företagstjänsteman i företaget, och företaget inte är en direkt eller indirekt mottagare av försäkringen).

Dödsförmånen är i allmänhet skattefri för enskilda försäkringstagare.

Även om dödsförmåner för företagsrelaterade stödmottagare också ofta är skattefria, finns det vissa situationer där dödsförmånen för företagets ägda livförsäkring kan vara beskattningsbar. Arbetsgivare som erbjuder anställda i grupptidsliv kan emellertid dra av premier som de betalar på de första 50 000 USD förmånerna per anställd, och belopp upp till denna gräns räknas inte som inkomst för de anställda.

Livförsäkringspremier kan också ofta dras av för de flesta typer av icke-kvalificerade planer, såsom uppskjuten ersättning eller verkställande bonus. Vanligtvis betraktas premierna som kompensation för nyckelpersoner enligt reglerna i dessa planer. I vissa fall kan emellertid avdraget inte tas förrän arbetstagaren konstruktivt erhåller förmånen.

Andra kvalificeringsplaner

Icke kvalificerade planer är inte den enda typen av pensionssparande fordon som kan finansieras med avdragsgilla premier: 412 (i) planer är kvalificerade. Dessa förmånsbestämda planer kan ge betydande avdrag för småföretagare som vill hämta sina pensionssparande och få en garanterad inkomstström.

Dessa planer finansieras enbart med försäkringsprodukter som livförsäkring för kontantvärde eller kontrakt med fast livränta, och planägaren kan ofta dra av hundratusentals dollar i bidrag till dessa planer varje år.

Slutligen kan deltagare i standardkvalificerade planer, såsom 401 (k) planer, köpa ett begränsat antal antingen terminer eller permanent täckning med förbehåll för specifika begränsningar. Men täckningen måste betraktas som "tillfällig" enligt IRS-förordningarna. I alla typer av kvalificerade avgiftsbestämda planer måste kostnaden för hela livslån för varje deltagare vara mindre än 50% av arbetsgivarens bidragsbelopp, plus förverkningar.

För täckning och universell täckning är gränsen 25%. Detta är det enda fallet där individer kan köpa livförsäkring på avdragsgilla basis - förutsatt att planen är en traditionell plan och inte en Roth 401 (k) -plan. Livförsäkringsdödsförmåner som betalas ut av kvalificerade planer behåller också sin skattefria status, och denna försäkring kan användas för att betala skatten på planens intäkter som måste delas ut när deltagaren dör.

Poängen

Dessa är bara några av de vanligtvis förbisatta avdragen och skattemässiga fördelar som är relaterade till försäkringar för vilka företag och enskilda skattebetalare är berättigade. Andra avdrag relaterade till kompensation, produktion, avskrivningar av byggnader och utrustning listas på IRS webbplats i olika nedladdningsbara bruksanvisningar.