Om testamentet begär att "kontanter till hands" ska fördelas bland familjemedlemmar inkluderar detta inte IRA-kontot. Under inga omständigheter skulle du behöva förse exekutorn med intäkterna från IRA.
Mottagarbeteckningen, förutsatt att den namnger dig direkt, ersätter alla bestämmelser i testamentet. Även om testamentet anger att en IRA-rollover eller en IRA ska lämnas till gården, har mottagarbeteckningen företräde.
Key Takeaways
- Att betecknas som förmånstagare av en ärvad IRA ersätter alla bestämmelser i den avlidne testamenten. Tillgångar som passerar av mottagarbeteckningen betraktas inte som skiftande tillgångar och bör inte inkluderas i fördelningen bland familjemedlemmar som inte utses som förmånstagare. Eftersom IRA: er är uppskjutna skattefordringar, skatt betalas inte förrän mottagaren tar en distribution från kontot. Eftersom IRA-utdelningar betraktas som skattepliktig inkomst bör de inte inkluderas i ”kontanter i handen” vid genomförande av testament. bör distribueras inom fem år om inte denna period formellt förlängs så att utdelningarna kan mottas under mottagarens livstid.
förmånstagare
Beteckningen av en primärmottagare för en IRA eller 401 (k) är mycket viktig. Oavsett om du vill lämna ditt IRA-konto till din make eller dina barn, måste du utse dem som mottagare. Du bör också hålla din mottagarlista för IRA och 401 (k) uppdaterad när dina familjesituationer förändras.
En testamente som ber om att "kontanter till hands" ska delas ut bland familjemedlemmar hänvisar till efterföljande tillgångar. "Tillgångar som går förbi mottagarbeteckningen är inte skiftande tillgångar och är därför inte underlagt villkoren för testamentet", säger Michael Delgass, verkställande direktör vid Sontag Advisory i New York. ”Ett IRA-konto är det vanligaste exemplet på denna typ av tillgång. Dessa tillgångar har ett avtalsavtal med det företag som innehar dem (här, vårdnadshavaren för IRA) som kräver att enheten betalar ut dem till mottagaren. ”
Ärvda IRA-distributionsregler kommer att variera beroende på om IRA ärvs från en make eller icke-make. Om du ärver en IRA från din make, kan den ha samma fördelningsregler som din egen personliga IRA, men en IRA som ärvts från någon annan än din make kan ha andra distributionsregler och policyer.
Pengar i handen
IRA: ar och ärvda IRA: er är uppskjutna konton. Det innebär att skatt betalas när innehavaren av ett IRA-konto eller mottagaren tar ut utdelningar - i fallet med ett ärftligt IRA-konto. IRA-utdelningar betraktas som inkomst och är som sådana föremål för tillämpliga skatter. Om testamentet avser "kontanter till hands" som ska fördelas bland familjemedlemmar, skulle IRA-utdelningar inte betraktas som kontanter till hands.
"Kontanter till hands hänvisar till lättillgängliga kontanter, och eftersom IRA-utdelningar är skattepliktiga skulle jag personligen inte ta med det i kontanter till hands", sa Adam Harding, en finansiell rådgivare i Scottsdale, Arizona.
När det gäller ärvda IRA: er har den primära mottagarbeteckningen företräde framför alla riktningar i testamentet. Om exekutören av boet ber IRA: s primära stödmottagare att överlämna IRA tillbaka till boet, är det inte en korrekt åtgärd att vidta. Du, som en huvudmottagare, har alla rättigheter att ärva din förfäder IRA.
Poängen
Behåll din ärvda IRA och var medveten om distributionspolicyer och skatter på dessa distributioner. Arvade IRA måste antingen distribueras inom fem år efter mottagandet, eller så kan tidsperioden förlängas så att ärvda tillgångar kan fördelas över mottagarens livslängd. I båda fallen betraktas distribution från en ärvd IRA som inkomst och beskattas i enlighet därmed.
