Vad är en individuell pensionerad livränta?
En individuell pensionsränta är ett investeringsmedel som liknar ett individuellt pensionskonto (IRA) som säljs av försäkringsbolag.
Key Takeaways
- En individuell pensionsränta är ett försäkringsavtal som fungerar ungefär som ett individuellt pensionskonto, eller IRA. Individuella pensionsränta investerar endast i fasta eller rörliga livränta, medan IRA: er erbjuder ett brett spektrum av investeringar. Liksom IRA: er, individuella pensionsavgift finns i båda traditionella och Roth-versioner. Beroende på typ kan ägaren antingen ta ett skatteavdrag på förhand eller få skattefri inkomst senare.
Så fungerar en individuell pensionerad livränta
Liksom andra typer av livränta är en individuell pensionerad livränta ett kontrakt mellan en individ och ett försäkringsbolag. Individen bidrar med ett avtalat belopp, och försäkringsgivaren lovar att betala tillbaka pengar, med ränta, vid något framtida datum, antingen i form av ett engångsbelopp eller som en serie vanliga betalningar. Individer köper ofta livränta för att komplettera sina andra pensionsinkomster, till exempel socialförsäkring.
Enskilda pensioner kan ha formen av en fast livränta eller en variabel livränta. Fasta livräntor betalar en fast räntesats, medan rörliga livränta baserar sin avkastning på en portfölj av fond som valts av livränteägaren. Under det som kallas ackumuleringsfasen växer pengarna på livräntskontot skatteskattas.
Enskilda pensionsavgift som köpts inom en IRA har samma bidragsgränser, uppsamlingsbestämmelser och grundläggande skattemässiga fördelar som IRA. För 2020 är den årliga bidragsgränsen $ 6 000 för personer under 50 år. De 50 och över är berättigade att ge ytterligare $ 1.000-insamlingsbidrag, för totalt $ 7.000.
Liksom IRA: er finns individuella pensioner i både traditionella och Roth-versioner. Med den traditionella versionen är ägarens bidrag generellt avdragsgilla för det år de görs, men uttag beskattas senare. Roth-versionen ger inget skatteavdrag på förhand, men senare uttag kan vara skattefria.
När livränteägaren börjar få regelbundna inkomster från kontot - känd som utbetalningsfasen - kommer dessa pengar att beskattas som ordinarie inkomst, i fallet med en traditionell individuell pensionstid eller inte beskattas, i fallet med en Roth. Detta är också hur traditionella och Roth IRA: er fungerar.
Ett antal specifika regler gäller för individuella pensioner. Livränta måste utfärdas i ägarens namn, och endast livränteägaren eller deras överlevande stödmottagare är berättigade att få förmåner från kontraktet. Ägarens hela intresse för livränta måste vara fullt intjänat och ägaren får inte överföra något av saldot till en annan person (även om de kan namnge en stödmottagare efter sin död). Livräntapremierna måste vara flexibla, så att ägaren kan ändra beloppet för sina betalningar om deras inkomst förändras.
Individuella pensioner är mer begränsade i sina investeringsval än IRA, som kan investera i många olika typer av värdepapper.
Individuell pensionskostnad kontra individuell pensionskonto
Den största skillnaden mellan individuella pensioner och IRA är de typer av investeringar de har. Individuella pensioner är endast begränsade till fasta och rörliga livränta. IRA: er kan ha ett brett spektrum av investeringar, inklusive aktier, obligationer, fonder och fastigheter.
Livränta är också känd för sina ofta höga avgifter, så IRA kan vara ett mer ekonomiskt sätt att investera för pensionering.
