Det finns väldigt få slamdunkar i pensionsplanering, men att välja en individuell 401 (k) - också känd som en endeltagare 401 (k) eller solo 401 (k) - över en SEP IRA kan vara en av dem. Om du är enägare och vill maximera dina pensionsavgifter med lägsta kostnad och mest flexibilitet, kolla in dessa fem skäl till varför en individuell 401 (k) kan vara rätt för dig.
Key Takeaways
- Du kan bidra mer till en individuell 401 (k) än till en SEP IRA.Individual 401 (k) tillåter lån, medan SEP IRA inte gör det. Att ha en individuell 401 (k) istället för en SEP IRA kan göra Roth IRA-konverteringar billigare.
1. Maximum Pretax-bidrag
En viktig fördel med de enskilda 401 (k) är att det maximala beloppet du kan bidra med är högre på varje nivå av nettovinsten än för en SEP IRA. Diagrammet nedan visar de maximala avgifterna du kan ge på olika inkomstnivåer och illustrerar att skillnaden mellan de två kan vara betydande.
Till exempel, till $ 50 000 av nettoresultatet, kan du bidra med så mycket som $ 34 294 till en individuell 401 (k), medan SEP IRA uppgår till endast $ 9 294 (från och med 2019). Det är en skillnad på 25 000 USD till förmån för den enskilda 401 (k).
Tabellen nedan visar att individuella 401 (k) maximala bidrag fortsätter att överstiga de för SEP IRA med 25 000 USD tills nettoresultatet når 200 000 USD. Vid denna punkt minskar skillnaden, men det är fortfarande till förmån för den enskilda 401 (k). Dessa högsta antar att du är berättigad till uppsamlingsbestämmelsen för alla 50 år och äldre, vilket gör att du kan bidra med ytterligare 6 500 USD till en 401 (k) år 2020; SEP IRA har ingen uppsamlingsbestämmelse.
| Nettoresultat före avdrag för kvalificerade planer | Max individuell 401 (k) Bidrag | Max SEP IRA-bidrag | Individuell 401 (k) - SEP IRA |
| $ 50, 000 | $ 34.294 | $ 9294 | $ 25, 000 |
| $ 75.000 | $ 38.940 | $ 13.940 | $ 25, 000 |
| $ 100.000 | $ 43.587 | $ 18.587 | $ 25, 000 |
| $ 125.000 | $ 48.234 | $ 23.234 | $ 25, 000 |
| $ 150.000 | $ 52, 950 | $ 27.950 | $ 25, 000 |
| $ 175.000 | $ 57.883 | $ 32.883 | $ 25, 000 |
| $ 200.000 | $ 62.000 | $ 37.816 | $ 24.184 |
| $ 225.000 | $ 62.000 | $ 42.749 | $ 19.251 |
| $ 250.000 | $ 62.000 | $ 47.683 | $ 14.317 |
| $ 275.000 | $ 62.000 | $ 52.616 | $ 9384 |
| $ 300 000 och över | $ 62.000 | $ 56.000 | $ 6000 |
Den enskilda 401 (k) slår SEP IRA för det maximala planbidraget oavsett dina nettovinst. För enskilda innehavare som bor i stater med hög inkomstskatt och för personer med ytterligare externa inkomstkällor, kan denna skillnad innebära skillnaden mellan återbetalning och en räkning när det är dags att göra dina skatter. Eftersom denna skillnad kommer att inträffa varje år kan det lägga hundratusentals extra dollar i din pensionsplan under din karriär.
2. Bidrag är diskretionära; Lån tillåts
Enskilda 401 (k) bidrag är inte obligatoriska varje år. Detta gör att enskilda innehavare kan hantera sina kassaflöden och bidra med det maximala beloppet under goda år samtidigt som de bidrar mindre eller ingenting alls om deras verksamhet tar en tur till det värre. Dessutom kan ägare ta lån för så mycket som $ 50 000 eller 50% av värdet på förmånerna i planen (vilket belopp som är lägre).
Även om SEP IRA inte kräver obligatoriska bidrag, har den inga sådana lånebestämmelser. Möjligheten att ta ett skattefritt lån från din individuella 401 (k) i en nödsituation bör tas på allvar eftersom enskilda innehavare ofta har rörliga inkomster från år till år.
3. Lätt, låg kostnad och flexibilitet
Individuella 401 (k) -konton är enkla att öppna och hantera. Om du öppnar en hos en rabattmäklare kan du ha praktiskt taget inga andra kostnader än för handel. De är också extremt flexibla när det gäller investeringar. Dessutom behöver du inte lämna in formulär 5500 hos Internal Revenue Service, under förutsättning att din plan innehåller mindre än 250 000 USD tillgångar. Detta gäller både individuella 401 (k) planer och SEP IRA-planer.
4. Mindre dyra Roth-omvandlingar
En annan anmärkningsvärd fördel med den individuella 401 (k) är att till skillnad från SEP IRA beaktas det inte vid fastställandet av pro rata-kostnaden för en Roth-konvertering.
Anta att du har en SEP IRA med $ 100.000 och en traditionell IRA med $ 75.000 ($ 30.000 som representerar icke-avdragsgilla bidrag). Om du konverterar din totala traditionella IRA till ett värde av $ 75 000, skulle du bara kunna utesluta ungefär 17% ($ 30 000 / $ 175 000) av konverteringen från din ordinarie inkomst. Detta beror på att IRS kräver att du beräknar de icke-avdragsgilla bidragen över hela IRA-saldona inklusive SEP IRA.
Låt oss nu säga att istället för att ha SEP IRA har du en individuell 401 (k) med $ 100.000, plus den traditionella IRA med $ 75.000. Återigen representerar $ 30 000 av det beloppet icke avdragsgilla bidrag. Om du konverterar din totala traditionella IRA till ett värde av $ 75 000, skulle du kunna utesluta 40% ($ 30 000 / $ 75 000) av konverteringen från ordinarie inkomst eftersom den enskilda 401 (k) inte ingår i pro-rata beräkningen. I båda situationerna konverterar du $ 75 000 till en Roth IRA, men med de enskilda 401 (k) betalar du mindre i skatt idag eftersom du bara känner igen $ 45 000 ($ 75 000 x (1-0, 40)) jämfört med exemplet med SEP IRA, där du skulle ha erkänt 62.250 $ (75.000 $ x (1-0.17)) i beskattningsbar inkomst.
Du kan till och med ta detta ett steg längre och flytta alla föraxspengarna från den traditionella IRA till den enskilda 401 (k). Då skulle du ha $ 145 000 i de individuella 401 (k) och $ 30 000 i din traditionella IRA, varav 100% skulle representera icke-avdragsgilla bidrag. I det här fallet är det möjligt att sedan konvertera den traditionella IRA på 30 000 dollar och utesluta 100% av konverteringen från vanlig inkomst, vilket gör det till en väsentligen skattefri Roth-omvandling.
5. Alternativet att välja Roth-bidrag
Slutsats
I många fall är den individuella 401 (k) ett bättre alternativ till SEP IRA för enskilda innehavare. Om du är van vid att ge årliga bidrag till en SEP IRA, observera att tidsfristen för att öppna en enskild 401 (k) är den 31 december, i motsats till SEP IRA, som du har fram till 15 april året efter att finansiera.
Jämför investeringskonton × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning. Leverantörens namn Beskrivningrelaterade artiklar
SEP IRA
Funktioner och fördelar med Sep IRA och Roth IRA
Pensioneringskonton
Spara för pensionering när du är egenföretagare
IRA
Hur kan jag finansiera en Roth IRA om min inkomst är för hög?
SEP IRA
Om jag startar ett aktiebolag (LLC), kan jag öppna en SEP IRA?
IRA
Roth-konvertering ger mening med dagens låga skattesatser
IRA
För rik för en Roth? Gör det här
PartnerlänkarRelaterade villkor
Independent 401 (k) En Independent 401 (k) är en avgiftsbesparad pensionssparande plan som finns tillgänglig för enskilda småföretagare och deras makar. mer Vad är en traditionell IRA? Ett traditionellt IRA (individuell pensionskonto) gör det möjligt för individer att rikta inkomst före skatt mot investeringar som kan växa upp till skatteskatt. mer Individuellt pensionskonto (IRA) Ett individuellt pensionskonto (IRA) är ett investeringsverktyg som individer använder för att tjäna och öronmärka medel för pensionssparande. mer Förenklad anställdspension (SEP) Definition En förenklad anställdspension är en pensionsplan som en arbetsgivare eller egenföretagare kan upprätta. mer Sneaking in the Back Door Roth IRA En backdoor Roth IRA tillåter skattebetalare att bidra till en Roth IRA, även om deras inkomst är högre än det IRS-godkända beloppet för sådana bidrag. mer Den kompletta guiden till Roth IRA En Roth IRA är ett pensionskonto som gör att du kan dra tillbaka dina pengar skattefria. Lär dig varför en Roth IRA kan vara ett bättre val än en traditionell IRA för vissa pensionssparare. Mer