Inkomstskatt betalas på inkomst från anställning, ränta, utdelning, royalties eller egenföretagande, oavsett om det är i form av tjänster, pengar eller egendom. Kapitalvinstskatt betalas på inkomst som härrör från försäljning eller utbyte av en tillgång, till exempel en aktie eller en egendom som kategoriseras som en kapitaltillgång.
Key Takeaways
- USA använder ett progressivt inkomstskattesystem med skattesatser som sträcker sig från 10% till 37% av en persons årliga beskattningsbara inkomst. Räntorna ökar när inkomsterna stiger. Kapitalvinster beskattas med samma skattesatser för tillgångar som ägs under ett år eller mindre före försäljning (så kallade kortsiktiga realisationsvinster). Långsiktiga kapitalvinster ingår inte i beskattningsbar ordinarie inkomst. De beskattas separat till sina egna skattesatser och toppar 20%, vilket är 17% lägre än den högsta inkomstskattesatsen.
Inkomstskatt
Din inkomstskattprocent kan varieras utifrån din specifika skatteklass, och det beror på hur mycket inkomst du gör under hela kalenderåret. Skattekonsoler varierar också beroende på om du registrerar dig som en individ eller tillsammans med en make. För 2019 och 2020 är de federala inkomstskatten mellan 10% och 37% av en persons beskattningsbara årliga inkomst efter avdrag.
USA använder ett progressivt skattesystem: individer med lägre inkomst beskattas till lägre skattesatser än högre inkomstskattebetalare under antagandet att de med högre inkomster har en större förmåga att betala mer.
Det progressiva systemet är dock marginellt. Inkomstsegment beskattas till olika kurser. De första 9 700 USD av en enskild individs inkomst, till exempel, beskattas till 10% 2019 (upp till 9 875 USD 2020). År 2019 beskattas inkomster över $ 9 700 och upp till $ 39 475 ($ 9 876 till $ 40, 125 2020) till 12%. Intäkter över $ 39.475 och upp till $ 84.200 ($ 40.125 till $ 85.525 år 2020) beskattas till 22%. Efterföljande skattesatser är 24%, 32%, 35% och en toppränta på 37% på inkomst som överstiger 510 300 USD (518 400 $ 2020).
Kapitalvinstskatt
Skattesatser för kapitalvinster beror på hur länge säljaren ägde eller innehöll tillgången - antingen på kort eller lång sikt. Kortsiktiga kapitalvinster, för tillgångar som innehas under ett år, beskattas i samma takt som ordinarie inkomst. Du betalar skatt till den långsiktiga kapitalvinsten - 0%, 15% eller 20% under 2019 och 2020, beroende på din totala inkomst och arkiveringsstatus - när du har en tillgång längre än ett år före försäljningen. För skatteåret 2019, förutsatt att du är singel, skulle du betala 0% om din totala inkomst var $ 39, 375 eller mindre ($ 40 000 år 2020), 15% om det var mer än $ 39, 375 och upp till $ 434, 550 (upp till 441 500 $ 2020), och 20% om det var mer än $ 434, 550 (över $ 441 500 år 2020).
En individ måste betala skatt till den kortsiktiga kapitalvinsten, som är densamma som den ordinarie inkomstskattesatsen, om en tillgång hålls under ett år eller mindre.
Hur man beräknar en kapitalvinst
Beloppet för en realisationsvinst uppnås genom att subtrahera försäljningspriset, minus avskrivningar, plus försäljningskostnader och förbättringar (kallad din bas) från försäljningspriset. Du kan köpa en tillgång för $ 10.000, till exempel kräva ingen avskrivning under din ägartid och investera ytterligare 1 000 USD i att få den såld till ett försäljningspris på 20 000 USD. Din vinst är $ 9 000 ($ 20 000 minus $ 10 000 minus $ 1 000).
Inkomstskatt. Exempel på skatt på kapitalvinster
Efter avdrag är Joe Taxpayers totala skattepliktiga inkomst för 2020 $ 80 000. Detta sätter honom i en toppavgift på 22%. Han betalar 10% på de första $ 9 875 ($ 987, 50), 12% på sin inkomst upp till $ 40, 125 ($ 3, 630) och 22% på sin inkomst upp till $ 80 000 ($ 8, 772, 50) för en total inkomstskatt på $ 13 390. Hans effektiva inkomstskattesats skulle vara 16, 7% (hans totala skatt dividerat med hans totala inkomst).
Låt oss nu titta på vad som händer om Joe sålde en tillgång för en kortfristig realisationsvinst på $ 5 000, och detta ingick i hans inkomst på $ 80 000. Om hans ordinarie inkomst är 75 000 dollar plus en långsiktig realisationsvinst på 5 000 dollar för totalt 80 000 dollar beskattas han annorlunda. Hans inkomstskatteskuld sjunker till $ 12.290 baserat på inkomstskatt på $ 75.000. Han skulle vara skyldig ytterligare $ 750 på sina $ 5000 i långsiktiga kapitalvinster för en total inkomst och kapitalvinster skatt faktura på $ 13 040. Således sparar Joe sig själv $ 350 i total skatteskuld genom att hålla sin tillgång i minst en dag längre än ett år.
Rådgivare Insight
Donald P. Gould
Gould Asset Management, Claremont, Calif.
IRS delar upp beskattningsbar inkomst i två huvudkategorier: ”ordinarie inkomst” och ”realiserad kapitalvinst.” Ordinarie inkomst inkluderar intjänade löner, hyresintäkter och ränteintäkter på lån, CD-skivor och obligationer (förutom kommunala obligationer). En realiserad realisationsvinst är pengarna från försäljningen av en kapitaltillgång (aktie, fastigheter) till ett högre pris än det du betalade för det. Om din tillgång ökar i pris men du inte säljer den, har du inte "realiserat" din kapitalvinst och är därför ingen skatt.
Det viktigaste att förstå är att långsiktiga realiserade kapitalvinster är föremål för en väsentligt lägre skattesats än vanliga inkomster. Detta innebär att investerare har ett stort incitament att hålla uppskattade tillgångar i minst ett år och en dag, vilket kvalificerar dem som långsiktigt och för förmånsräntan.
