SEP IRA, eller förenklad individuell pensionskonto, är ett bra alternativ för småföretagare som vill erbjuda sina förmåner denna förmån. Naturligtvis kommer de att vilja bygga sina egna pensionssparande också.
Som namnet antyder är installation och hantering av en SEP IRA effektiviserad jämfört med processerna för andra kvalificerade pensionsplaner som mest används av stora företag, till exempel 401 (k).
I synnerhet görs bidrag till en SEP IRA helt av arbetsgivaren, som kan välja en IRA eller en livränta plan. Den anställde kan, om de så önskar, öppna sina egna IRA-konton och bidra till de årliga IRS-gränserna.
Bidrag måste göras inom skatteregistreringsfristen för det år de görs. Här är en närmare titt på SEP IRA, hur bidrag fungerar och när de ska betalas.
Key Takeaways
- Arbetsgivarbidrag till en SEP-IRA måste göras inom skatteregistreringsdatum, vanligtvis 15 april, eller genom förlängning, vanligtvis 15 oktober, om det finns en. Bara arbetsgivare bidrar till en SEP-IRA, inte anställda. Det maximala bidraget till en SEP IRA är $ 57 000 år 2020, upp från $ 56 000 i 2019. Det är mycket högre än gränserna för andra typer av arbetsgivarsponserade försäkringsplaner.
Bidragsfrist för SEP IRA
Arbetsgivaravgifter till en SEP IRA görs i skatteavdragsberättigade dollar. Företagare, inklusive egenföretagare, kan också öppna ett eget SEP IRA-konto och bidra till sina egna pensionssparande.
I båda fallen är tidsfristen densamma. Bidrag måste deponeras på varje anställds SEP IRA-konto senast det årets skatteregistreringsfrist, vilket vanligtvis är den 15 april följande år.
Om arbetsgivaren emellertid har lämnat in en förlängning, är det sista SEP IRA-bidragsdatumet förlängningsdatumet, som vanligtvis är 15 oktober.
Till exempel:
Säg att John tjänar 50 000 dollar per år på XYZ Corp. Företaget vill bidra med 15% av varje anställds ersättning till deras SEP IRA-konton 2019. Detta innebär att John kommer att få ett $ 7 500 bidrag till sitt SEP IRA för 2019. XYZ Corp har fram till april 15, 2020, för att ge bidrag till anställda SEP IRA-konton. Om XYZ har lämnat in en förlängning av skatteregistrering fram till oktober 15, 2020, måste avgifterna göras för John och alla andra anställda före det datumet.
SEP IRA-bidragsgränser
En av fördelarna med en SEP IRA är att den har mycket högre bidragsgränser än en traditionell eller Roth IRA. Både 2019 och 2020 är den årliga bidragsgränsen för en traditionell eller Roth IRA $ 6 000, plus $ 1 000 för 50 år eller äldre.
Med en SEP IRA kan en arbetsgivare bidra med upp till 25% av en anställds brutto årslön eller $ 57 000, beroende på vad som är lägre, 2020; Det är upp från en gräns på $ 56 000 under 2019. Egenföretagare kan bidra med 20% av deras nettojusterade egenföretagande årsinkomst, så länge bidrag inte överstiger $ 57 000.
Arbetsgivare kan ändra sina bidragsnivåer från år till år baserat på affärsmässiga överväganden.
Det finns en skillnad till. I en traditionell IRA kan arbetsgivare matcha en procentandel av den anställdes bidrag. Men i SEP IRA är bidraget helt upp till arbetsgivaren och kan ändras från år till år.
Det gör det effektivt till en slags vinstdelningsplan. När affärer är bra kan arbetsgivaren ge ett generöst bidrag, upp till 25% av varje anställds lön. När affärer är dåliga kan arbetsgivaren minska eller eliminera företagets bidrag.
Detta är dock ingen bonusplan. Om en arbetsgivare har en SEP IRA, måste en identisk procentandel av lönen deponeras för varje berättigad anställd.
