Vad är en insättning?
En insättning i transit är pengar som har tagits emot av ett företag och skickats till banken, men som ännu inte har behandlats och bokförts till kontot av banken. I finansiell redovisning återspeglas dessa insättningar i företagets kassabalans den dag insättningen mottas, även om det kan ta banken flera dagar att behandla insättningen och bokföra den till saldot. Termen insättning används för att kategorisera denna kontantpost och hålla reda på tidsdifferenser som annars kan orsaka svårigheter att förena företagets ekonomi.
Key Takeaways
- En insättning i transit är en bokföringsperiod som avser checkar eller andra icke-kontantbetalningar som ett företag fått, men som ännu inte har rensats av banken. Medan banksaldon ofta återspeglar insättningar omedelbart, kan det hända att det inte finns medel för flera arbetsdagar medan clearingprocessen inträffar. Markera dessa betalningar som i transitkonton för timingmatchningar som kan uppstå från denna process.
Förstå insättningar vid transitering
En transitpost är varje check eller utkast som utfärdas av en annan institution än banken där den ursprungligen deponerades. Transitposter är separerade från interna transaktioner som involverar checkar som skrivits av bankens egna kunder. Transitföremål lämnas in till bankens bank genom antingen direkt presentation eller via ett lokalt clearinghus.
De flesta banker kommer att sätta in en deponering av transiteringskontroll, enligt tillåtet enligt Federal Reserve Regulation CC. Förordning CC gör det möjligt för banker att placera ett tag på upp till nio dagar på transitvaror. De flesta banker kommer att sätta in en transiteringspost som är tillräckligt länge för att objektet ska kunna rensa kontot på vilket det dras. Eftersom artikeln dras på ett konto i en annan bank än den där den har placerats kan det ta några dagar.
Många banker ställer emellertid medel från deponerade transittillgångar tillgängliga nästa arbetsdag efter insättningarna, eller två arbetsdagar senare, som en fråga om policy. Detta är möjligt eftersom elektronisk checkkonvertering och andra former av elektronisk bankkonvertering gör det möjligt att rensa transitposter snabbare.
Om det inte finns tillräckligt med medel på det konto som det dras på kommer inte transittposten att rensas. När detta händer kommer pengarna inte att deponeras som planer. I vissa fall kan en bank komma överens om att kontantera en transiteringspost innan den har rensats, men om den inte rensas debiterar banken beloppet från insättarens konto för att täcka avvikelsen.
Företag som har sina kunder som skickar betalningar direkt till sin bank hanterar inte denna tidsfråga eftersom företaget blir medvetna om insättningar när de bokförs till sitt bankkonto. För företag som samlar in sina egna betalningar måste revisorer ofta förena timingskillnader orsakade av faktorer som insättningar i transit för att kunna skapa korrekta finansiella rapporter.
Exempel på insättning i transit
Till exempel kan ett företag få en insättning på 10 000 USD på sitt bankkonto den 31 december. Banken kan dock markera insättningen som "väntande" och inte öka kontots saldo med 10 000 USD tills det är klart att behandla den, flera dagar senare. Anta nu att företaget måste rapportera sitt likvida medel vid årets slut. I det här fallet är det korrekt att räkna denna insättning på 10 000 USD som kontanter i slutet av året, även om banken inte bokförde den till saldot förrän senare.
