Internal Revenue Service (IRS) har några hårda och snabba regler för hur länge skattebetalarna ska hålla sina skatteregister.
Som IRS uttrycker det beror varaktigheten på ditt skattejournal på "handling, kostnad eller händelse" som påverkar dessa poster. Dessa åtgärder och dessa tidslinjer är viktiga eftersom de påverkar begränsningsföreskrifterna för eventuella ändringar till din skattedeklaration, eller den federala regeringens förmåga att kräva ytterligare skattebetalningar från dig.
Begränsningsperioden är den tid då du kan ändra din skattedeklaration för att kräva en kredit eller återbetalning, eller den tid då IRS kan bedöma ytterligare skatt.
Följande information kommer direkt från IRS.gov, som anger hur länge du ska behålla inkomstskattedeklarationer. De angivna åren börjar efter att returen lämnades in. Varje avkastning som lämnats in före förfallodagen anses ha lagts in på förfallodagen.
- Förvara register under tre år om situationer (4), (5) och (6) nedan inte är tillämpliga på dig. Håll poster under tre år från det datum du lämnade in din ursprungliga avkastning eller två år från det datum då du betalade skatten, beroende på vad som är senare, om du lämnar in ett fordran på kredit eller återbetalning efter att du har lämnat in din avkastning. Håll poster i sju år om du lämnar in en fordran för en förlust från värdelösa värdepapper eller avdrag för osäkra fordringar. Håll poster under sex år om du inte rapporterar inkomst som du ska rapportera, och det är mer än 25% av bruttoinkomsten som visas på din avkastning. Håll registrering på obestämd tid om du inte lämnar in en avkastning. fyra år efter det att skatten förfaller eller betalas, beroende på vad som är senare.
Viktiga frågor
Följande frågor bör tillämpas på varje post när du bestämmer om du vill behålla ett dokument eller kasta bort det:
Är uppgifterna kopplade till egendom?
IRS uppger att man håller i poster som hänför sig till fastigheter tills begränsningsperioden löper ut för det år då du disponerar fastigheten i en beskattningsbar disposition. Anledningen till att lagra dessa poster är att bestämma eventuella avskrivningar, avskrivningar eller avdrag, och att bestämma vinsten eller förlusten när du säljer eller avyttrar fastigheten.
I allmänhet, om du fick fastighet i ett icke-skattbart utbyte, är din bas i den egenskapen densamma som grunden för den egendom du gav upp, ökad med alla pengar du betalade. Du måste föra journalerna på den gamla fastigheten såväl som den nya fastigheten tills begränsningsperioden löper ut för det år då du disponerar den nya fastigheten i en beskattningsbar disposition.
Vad ska jag göra med mina poster för icke-toxiska ändamål?
IRS säger att när skatteregister inte längre krävs för specifika skatteändamål, kassera inte dem förrän det är säkerhet att de inte kommer att behövas av andra skäl. Många gånger kommer andra organ att kräva skattedokument för sina egna ändamål. Försäkringsbolag eller borgenärer ber ofta att hålla filer längre än vad IRS kräver. Om du är osäker, spela det säkert och behålla register.
Rådgivare Insight
Om IRS finner ett väsentligt fel i din nuvarande avkastning, kan de gå tillbaka sex år tillbaka i din skattehistoria för att undersöka. Men du kanske vill behålla din avkastning ännu längre än så. Dina skatteregistrer sammanfattar ditt ekonomiska liv. De innehåller viktiga kostnadsbasdata som kan vara svåra att hitta flera år från och med nu. Detta är mindre av ett problem idag eftersom kontokontonister nu måste rapportera och överföra kostnadsdata med tillgångar. Men varför lita på vårdnadshavaren när du har informationen? Din avkastning kommer också att validera din inkomst och om du har gjort pensionsplanbidrag. Enligt bästa praxis bör du hålla fast vid dina skattedeklarationer och bilagor så länge som möjligt. I denna era av elektronisk arkivering och journalföring är det en enkel sak att göra.
Neal Frankle, CFP®
Wealth Resources Group Westlake Village, Kalifornien
