IRS vet att det har ett stort problem: en skattegap på 450 miljarder dollar, vilket är spridningen mellan vad regeringen anser att den borde samla in och vad den faktiskt samlar in. Vissa fusk misslyckas med att rapportera inkomst medan andra medvetet tar avskrivningar som de inte har rätt till. Till exempel betalar regeringen miljarder dollar årligen i återbetalningsbara inkomstskattekrediter till följd av bedrägliga fordringar. Uppenbarligen är hot om civila och straffrättsliga påföljder inte tillräckliga för att avskräcka vissa människor från att fuska, så IRS använder ett antal sätt att hitta dessa personer.
Dataanalys
IRS använder ett IRP-system (Information Returns Processing) för att matcha information som skickas av arbetsgivare och andra tredje parter till IRS med vad som rapporteras av individer på deras skattedeklarationer. Matchningen är baserad på informationsåterlämnande som skickats till IRS om W-2 (rapporteringslön), 1099 (rapporteringsränta, utdelning, värdepapperstransaktioner och ersättning för icke-anställda) och schema K-1 (rapportering av intäkter och kostnader från partnerskap, S-företag, förtroende och gods). IRS-datorerna hittar sedan individer som fick denna rapporterade information för att se till att det har rapporterats om deras skattedeklarationer. Självklart är vissa utelämnanden eller fel av individer enkla misstag; en del är dock resultatet av att försöka fuska på skatter.
IRS-datorer använder också filter för att hitta och stoppa falska återbetalningar för intäktsskattekredit (EITC). IRS har kunnat välja 217 000 avkastningar på bedrägligt sätt och krävde 500 miljoner dollar i intjänade skattekrediter för 2013, enligt en rapport från Treasury Inspector General for Taxation . Rapporten fortsätter med att säga att IRS använder "mångfacetterade metoder för att stoppa bedrägliga återbetalningsbara EITC-fordringar."
IRS-datorer har blivit mer sofistikerade än att bara matcha och filtrera skattebetalarnas information. Det tros att IRS kan spåra sådan information som medicinska journaler, kreditkortstransaktioner och annan elektronisk information och att den använder denna tillagda information för att hitta skattefusk. Inte överraskande delar IRS inte mycket information om denna aktivitet med allmänheten, annat än att det görs.
Ditt sociala medieavtryck
IRS-agenter använder troligen sociala medier för att hitta skattefusk. (Återigen finns det lite information från byrån om den här aktiviteten.) Inlägg på Facebook, Twitter, Instagram och andra webbplatser kan avslöja livsstilar som inte passar in i inkomstbeloppet som rapporteras om skattedeklarationer eller med avdrag som krävs. Till exempel kan ett påstått avdrag för en affärsresa vara en lögn när en person på sociala medier avslöjar att resan var en familjesemester.
Naturligtvis, utan mer avslöjande från IRS, är hur och när sociala medier till stor del antas. Det är emellertid troligt att sociala medier inte är revisionsutlösaren (IRS fortsätter att förlita sig på datormatchning och andra traditionella sätt att rikta in sig på individer för revisioner), men sociala medier kan vara användbara för IRS när avvikelser har identifierats för att hitta skattefusk och lögnare. (Se även hur fungerar IRS-revisioner? )
Omfattningen av IRS-snooping är inte känd.
- Ser byrån på privata e-postmeddelanden? Kom ihåg att enligt lagen om sekretess för elektronisk kommunikation kan ett federalt brottsbekämpande organ utan garanti se e-postmeddelanden lagrade på en tredjepartsserver som har varit där mer än 180 dagar så länge de är relevanta för en utredning; e-postmeddelanden anses vara övergivna. Ser IRS in på offentliga inlägg på sociala medier? En person kan tvingas avslöja inlägg även om detta kan vara kriminellt.
Som slår larm
En missnöjd anställd eller en före detta make kan berätta för IRS om inkomst som inte rapporteras eller andra felaktiga skatteåtgärder som kan leda till att IRS återkallar skatter. Vissa visselpipor gör det för hämnd, andra för att de tror att de gör rätt sak, medan andra gör det för pengarna. IRS betalar en belöning på upp till 30% av regeringens återhämtning för viss visselpipning:
- Obligatorisk utdelning: 15% till 30% av det belopp som samlas in av regeringen som ett resultat av informantens tips. Skatter, räntor och påföljder måste vara mer än $ 2 miljoner. (Om en person informeras, måste hans / hennes bruttoinkomst under ett år i fråga vara mer än $ 200 000.) Informanten kan överklaga en utdelning till skatterätten. Skiljedom: upp till 15% av upp till 10 miljoner dollar. Denna utmärkelsen, som kan beviljas om villkoren för den obligatoriska utdelningen inte är uppfyllda, är diskretionär och IRS-åtgärd (eller ett förnekande av en utmärkelsen) kan inte överklagas.
Under regeringens räkenskapsår som slutade den 30 september 2012 betalade regeringen 128 visselpipor. Läs mer om visselpipa från IRS. (Och se hur du rapporterar en skattefusk .)
Poängen
Varje år publicerar IRS några högprofilerade skattesnabb i hopp om att detta hindrar andra från att göra samma sak. (Teresa Giudice, som dök upp på The Real Housewives of New Jersey, började fängsla i 15 månaders fängelse i januari 2015 för skattebedrägeri.) Det faktum att budgetnedskärningar för IRS-personal sannolikt kommer att resultera i färre granskningar av individer betyder inte Det kommer att vara lättare för fusk eftersom IRS-datorer och visselpipa fortfarande gör sina saker. (Läs mer om fem berömda skattefusk .)
