De flesta vet att de borde ha en vilja, men få individer förstår hur viktigt det är att välja rätt exekutör för att hjälpa till att hantera sina angelägenheter och fördela sina tillgångar till arvingar vid deras död. Faktum är att att välja den "rätta" exekutorn kommer att innebära att nära och kära kommer att få sin arv i tid. Att välja fel kan leda till långa förseningar, skatteproblem och eventuellt till och med en omtvistad vilja.
För att ge en bättre förståelse för varför det är så viktigt att välja en kompetent exekutör, undersöker vi vad som händer med ditt gods (och exekutivens engagemang) efter att du gått bort.
Key Takeaways
- Att välja fel person att hantera ditt gods kan leda till skatteproblem och förseningar i distributionen. Exekutorn identifierar borgenärer och meddelar dem. Exekutorn är också ansvarig för att stänga boet.
Din egendom öppnas
För att officiellt "öppna" din egendom i USA och påbörja processen för att testa din testament, kommer exekutorn att arkivera papper med länet där de uppger att de är exekutorn och kommer att representera boet. Exekutorn måste också underrätta borgenärer och / eller andra berörda parter om din död och deras rätt att göra anspråk mot ditt gods.
Vissa skifterättsdomstolar kommer att kräva att certifierade brev skickas till potentiella borgenärer. Andra kräver helt enkelt att ett meddelande publiceras i en lokal tidning. Men i alla fall är det upp till exekutorn (med viss hjälp från domstolen) att identifiera dessa borgenärer och korrekt meddela dem. För att vara tydlig kan meddelandefel leda till stämningar från mottagare, arvingar och / eller borgenärer. Därför garanterar uppgiften definitivt en mogen individ.
Så vad är skifterätt? För dem som inte är medvetna är skifterätt en process som bedrivs av en domstol (vanligtvis benämnd en skifterätt) som avgör giltigheten av den avlidens vilja. Domstolen hjälper också till att identifiera och hitta mottagare och övervaka fördelningen av tillgångar. (Ta reda på hur man kan undvika skiftande kostnader i undvikande av onödiga skiftande kostnader .)
Insamling av tillgångar
Det är exekutorns jobb att göra en noggrann inventering av avlidens tillgångar. Detta inkluderar att göra en lista över alla bank-, mäklar- och pensionskonton samt alla fastigheter som den avlidne ägde. Dessutom måste en inventering av personliga effekter, såsom samlingar, antikviteter eller andra värdesaker, tabelleras och presenteras för skifteretten för granskning.
Uppenbarligen kan detta vara en extremt tidskrävande uppgift. Det kan innebära att man går igenom den avlidnes personliga pappersarbete för information, intervjuar arvingar eller granskar ägardokument på det lokala rådhuset. Och återigen förväntas informationen vara korrekt och fullständig så att arvingarna får sin arv i rätt tid.
Hantera gården
Exekutorn är åtalad för att ha använt boets medel för att betala alla räkningar som den avlidne hade utestående (till exempel nytta- eller kreditkortsfakturor) vid tidpunkten för hans eller hennes död. Exekutorn måste också samla in alla pengar som är skyldiga till den avlidne. Detta är oerhört viktigt eftersom pengarna sedan måste överföras till mottagarna enligt bestämmelserna i testamentet.
Om ett företag är inblandat kan köparen behöva köpa eller sälja vissa tillgångar, göra lönedistributioner och på annat sätt tillfälligt driva företaget (eller åtminstone hitta någon att göra det) tills det skickas till arvingarna (igen som enligt bestämmelserna i testamentet).
Kort sagt betyder detta att det är ett måste att ha en affärssnabb exekutör.
Att hantera skatter
Det är upp till exekutorn att hitta en advokat eller en revisor för att beräkna eventuella skulder som är förfallna (eller göra det själva) och sedan lämna in rätt skattedeklaration för att göra betalningen. Dessutom är exekutorn ansvarig för att lämna in en slutlig inkomstdeklaration (formulär 1040) för den avlidne. Syftet med detta är att betala eventuella skatter som är förfallna på inkomst som intjänades under det sista året av den avlidnes liv och / eller att få eventuella återbetalningar (som i slutändan skulle överföras till mottagarna). Återigen kräver dessa uppgifter en intelligent, disciplinerad individ som kan uppskatta konsekvenserna av sina uppgifter.
Stänger gården
Detta är en process där exekutorn måste bevisa för skifteretten att han eller hon har adekvat anmält alla potentiella borgenärer om den avlidnes död. Exekutorn måste också bevisa för domstolen att han eller hon har betalat alla förfallna räkningar och skatter. Som en del av processen kan exekutorn också behöva visa frisläppanden från staten att alla skulder har avvecklats och tillhandahålla en grundlig redovisning av eventuella intäkter eller utbetalningar som gjorts av boet efter avlidens död.
Exekutorn är ansvarig för allt, från att öppna boet till att hantera skuld och lager till att stänga boet och distribuera tillgångar.
Distribuera tillgångar
Efter att alla skulder har reglerats är det upp till exekutorn att dela ut tillgångarna till arvingar enligt bestämmelserna i den avlidens testament. Det kan innebära att man betalar pengar direkt till arvingar, eller, om testamentet föreskriver det, finansiering av ett förtroende för minderåriga.
Det kan låta som en enkel uppgift, men det är det inte. När allt kommer omkring, kan exekutorn behöva ta itu med avundsjuk familjemedlemmar eller andra som känner sig lurade att de inte fick sitt förfall. Därför är det upp till exekutorn att träffa och förklara fördelningarna till arvingarna. Med andra ord att vara en "folkperson". För övrigt är målet här att förhindra testkonkurrenser (där en enhet registrerar sig för att försöka få pengar som inte har överlämnats till dem i testamentet), vilket kan dra distributionsprocessen ut ännu längre.
Att välja rätt person
De flesta individer tenderar att välja familjemedlemmar eller andra nära vänner eller släktingar för att agera som exekutiv och att administrera sina testament efter deras död. Men på grund av de komplikationer som följer med jobbet, måste människor inse att den mest kompetenta individen (inte den närmaste i relation) bör väljas. Som nämnts tidigare betyder detta inte att den utvalda personen måste göra allt själva. Executors får anställa andra för att hjälpa till med olika aspekter av processen (till exempel en revisor för att hjälpa till med beskattningsdelen).
Med det i åtanke, om du inte har en vän eller en släkting som du tror kan fullfölja dessa uppgifter på ett tillfredsställande sätt, oroa dig inte - advokater, revisorer och andra yrkesverksamma kan agera som exekutiv mot en avgift, vanligtvis härrörande från den avlidnade egendom. Och även om den avgiften kan vara i hundratals eller till och med tusentals dollar (beroende på storleken på boet och svårigheterna), kan det vara värt, särskilt om det betyder att din familj kommer att få sin arv intakt och i rätt tid.
Slutsats
De flesta antar att det är en enkel uppgift att vara en exekutiv som vem som helst kan hantera, men eftersom skiljeprocessen är så involverad och kan medföra interaktion med skatte- och juridikspersonal bör endast en intelligent, pålitlig person utses till exekutör.
