Tier 1-kapitalet, enligt Basel-avtalet, mäter en banks kärnkapital. Kärnprimärkapitalet mäter en banks ekonomiska hälsa, dess kärnkapital i förhållande till dess totala riskvägda tillgångar (RWA). Under Basel III måste banker och finansiella institut upprätthålla en lägsta nivå för kapital 1 för att säkerställa mot oväntade förluster som de som inträffade under finanskrisen 2008. Minsta kapitaltäckningsnivå i nivå 1 är 6%.
Nivå 1 Gemensamt kapitalförhållande
Nivå 1 förklarat kapital
I primärkapitalet ingår en banks eget kapital och balanserad vinst. Riskvägda tillgångar är en banks tillgångar viktade enligt deras riskexponering. Exempelvis har kontanter nollrisk, men det finns olika riskvikter som gäller för speciella lån som inteckningar eller kommersiella lån. Riskvägningen är en procentandel som tillämpas på motsvarande lån för att uppnå de totala riskvägda tillgångarna. För att beräkna en banks nivå 1-kapitalkvot ska du dela sitt nivå 1-kapital med dess totala riskvägda tillgångar.
6%
Minsta nivå 1-kapitaltäckning.
Nivå 2 kapital
Tier 2-kapitalet består av eventuellt tilläggskapital som banken har, till exempel utlånings- och omvärderingsreserver och icke upplysta reserver. Tier 2-kapital beaktas separat i bankriskanalys eftersom det vanligtvis är mindre säkert än Tier 1-kapital.
Nivå 1 Kapitalkrav
Kärnprimärkapitalförhållandet kan uttryckas som allt bankens kärnkapital eller som kärnkapitalkvoten eller CET1-kvoten. CET1-kvoten utesluter föredragna aktier och innehav utan bestämmande inflytande från det totala primära kapitalbeloppet. därför är det alltid mindre än eller lika med den totala kapitalkvoten.
Enligt Baselavtalen måste bankerna ha en lägsta kapitaltäckningsgrad på 8%, varav 6% måste vara primärkapital. 6% Tier 1-förhållandet måste bestå av minst 4, 5% av CET1.
Under 2-19 kommer Basel III-kraven att genomföras fullt ut och bankerna kommer att behöva en obligatorisk "kapitalbesparingsbuffert" på 2, 5% av bankens riskvägda tillgångar, vilket ger det totala lägsta CET1 till 7% (4, 5% plus 2, 5 %). Om det är hög kredittillväxt kan bankerna behöva en ytterligare buffert på upp till 2, 5% av det riskvägda kapitalet som består av CET1-kapital.
Lån är tillgångar för banker
Även om det verkar som intuitivt betraktas lån som tillgångar för banker eftersom banker tjänar intäkter från lån i form av ränta från låntagare. Å andra sidan är insättningar skulder eftersom banken betalar ränta till insättare.
Identifiera om en bank är väl kapitaliserad
Tillsynsmyndigheterna använder nivå 1-kapitalkvoten för att avgöra om en bank är välkapitaliserad, underkapitaliserad eller tillräckligt kapitaliserad relativt minimikravet.
Till exempel har bank ABC ett eget kapital på 3 miljoner dollar och ett kvarvarande resultat på 2 miljoner dollar, så dess nivå 1-kapital är $ 5 miljoner. Bank ABC har riskvägda tillgångar på 50 miljoner dollar. Följaktligen är bankens nivå 1-kapitalandel 10% ($ 5 miljoner / $ 50 miljoner) och det anses vara välkapitaliserat jämfört med minimikravet.
Å andra sidan har bank DEF behållit ett resultat på $ 600 000 och ett eget kapital på $ 400 000. Således är dess nivå 1-kapital 1 miljon dollar. Bank DEF har riskvägda tillgångar på 25 miljoner dollar. Därför är bank DEF: s nivå 1 kapitaltäckningsgrad 4% ($ 1 miljon / $ 25 miljoner), vilket är underkapitaliserat eftersom det ligger under minimikravet för kapital 1 under Basel III.
Bank GHI har ett nivå 1-kapital på 5 miljoner dollar och riskvägda tillgångar på 83, 33 miljoner dollar. Följaktligen är bank GHI: s nivå 1-kapitalandel 6% ($ 5 miljoner / $ 83, 33 miljoner), vilket anses vara tillräckligt aktiverat eftersom det är lika med minimikravet för kapital 1.
