Transaktioner som görs inom ett individuellt pensionskonto (IRA) är inte beskattningsbara. Aktier, fonder och andra värdepapper kan köpas och säljas inom ett IRA-konto utan att det leder till några konsekvenser. Potentiella skattekonsekvenser utlöses endast när pengar tas ut från ett IRA-konto helt.
Key Takeaways
- Försäljning och inköp - av aktier, obligationer, fonder, ETF: er eller andra värdepapper - som görs inom ett individuellt pensionskonto är inte beskattningsbara. Denna regel gäller alla investeringstransaktioner, oavsett om mottagaren har upplupna kapitalvinster, utdelning eller ränteintäkter. Det finns emellertid ofta mäklarprovision och avgifter för köp och försäljning av order inom IRA, ändå är själva beställningarna inte beskattningsbara. Finansierar en investerare som betalar ut en IRA eller Roth IRA innan han fyllt 59-1 / 2 är vanligtvis föremål för en avgift på 10% för tidig återkallelse, med några undantag för medicinska nödsituationer och några andra problem.Fonder som tas ut efter ålder 59-1 / 2 från traditionella, SEP, enkla eller SARSEP IRA är föremål för ordinarie inkomstskatt vid stödmottagarens nuvarande skattesats. Fonder som tas ut från en Roth IRA är inte skattskyldiga eftersom Roth IRA: er finansieras med pengar efter skatt i första hand.
Transaktioner som inte är skattepliktiga
Transaktioner som inte är beskattningsbara på ett IRA-konto inkluderar köp, utbyte mellan fonder, köp och försäljning av aktier, återinvesteringar av utdelning och kapitalvinstutdelningar. Fonderbörser är inte beskattningsbara så länge pengarna byts ut till ett konto som är registrerat som en IRA.
Utdelningar och kapitalvinstutdelningar gjorda av fonder och aktier är resultatet av den initiala investeringen och anses inte som bidrag eller skattepliktiga händelser. När det gäller mäklarkonton kan transaktioner rensas via ett svepkonto men är inte beskattningsbara. Köp och säljorder kan dock fortfarande leda till provisioner och avgifter. Dessa kostnader dras från kontosaldot men betraktas inte som ett skattepliktigt uttag från kontot.
Så länge pengarna stannar kvar i din IRA har det inga skattekonsekvenser. detta gäller realisationsvinster, utdelning och ränteintäkter.
Skattekonsekvenser för IRA och Roth IRA-konton
Transaktioner inom ett IRA-konto är inte beskattningsbara, men uttag från ett IRA är vanligtvis beskattningsbara, beroende på investerarens specifika omständigheter. Bidrag till ett traditionellt IRA-konto kan vara avdragsgilla, men eventuella uttag från kontot beskattas som ordinarie inkomst. Icke avdragsgilla bidrag är inte beskattningsbara vid uttag.
I en Roth IRA görs bidrag med dollar efter skatt, men uttag är skattefria under förutsättning att vissa kvalifikationer uppfylls. Icke-kvalificerade distributioner från antingen en IRA eller Roth IRA kan bli föremål för skatter och en straff på 10% för tidig återtag. Detta gäller för dem som tar pengar ur deras IRA eller Roth IRA före åldern 59-1 / 2. Det finns dock vissa omständigheter där tidiga uttag inte omfattas av den avgiften, inklusive medicinska nödsituationer.
2020 års gräns för årliga bidrag till en IRA är $ 6 000, oförändrad från 2019. Det så kallade uppsamlingsbidraget, för 50 år och över, är en extra $ 1 000, samma som det var 2019. För andra riktlinjer för bidrag till IRA och Roth IRA: er, se de senaste uppdateringarna från IRS.
