Vad är en anställdsparplan (ESP)?
En anställdsparplan (ESP) är ett sammansatt investeringskonto som tillhandahålls av en arbetsgivare som gör det möjligt för anställda att avsätta en del av sina lön före skatt för pensionssparande eller andra långsiktiga mål som att betala för universitetsundervisning eller köpa ett hem. Många arbetsgivare matchar sina anställdas bidrag upp till ett visst dollarbelopp eller med en viss procentandel. Den mest populära ESP i USA är pensionsplanen 401 (k).
Key Takeaways
- Arbetstagarsbesparingsplaner (ESP) är arbetsgivarsponserade besparings- och investeringsplaner som gör det möjligt för anställda att ge bidrag med hjälp av dollar före skatt för specifika ändamål.401 (k) pensionsplaner gör att anställda kan spara upp till $ 19 500 per år för pensionering, ibland med ytterligare bidrag från en arbetsgivare matchar. Hälssparekonton (HSA) är en annan typ av ESP avsedd för hälsokostnader.
Hur arbetstagares besparingsplaner fungerar
Anställda är alltid fullt ägda av sina egna bidragsplaner för anställda. Många planer kräver emellertid att anställda förblir anställda under en minimilängd innan de ges och är berättigade att ta ut arbetsgivarmatchade medel. ESP: er kan vara ett attraktivt och relativt enkelt sätt för anställda att sänka sina skatter och spara för långsiktiga mål. I själva verket, med avvecklingen av företagsförmånsbestämda pensionsplaner, blir ESP: er det enda alternativet för individer att spara för pension genom sin arbetsgivare.
ESP: er stödjer mestadels sparande för pensionering och finns i två huvudformer: avgiftsbestämda planer eller DC-planer som erbjuds av företag, så kallade 401 (k) planer, och de som erbjuds av offentliga eller ideella företag, kända som 403 (b) eller 457 (b) planer. Bidrag till båda typerna av planer görs genom löneavdrag som sänker de anställdas beskattningsbara inkomst. Dessutom växer bidrag och investeringsvinster skatteuttag tills dess att medlen tas ut. För 2020 kan anställda bidra med upp till $ 19 500 till en plan på 401 (k) (upp från $ 19 000 år 2020) medan de över 50 kan lägga till ett extra fångstbidrag på $ 6 000. Arbetsgivarens matchande bidrag räknas inte med det totala beloppet.
DC-planer erbjuder också portabilitet, vilket innebär att en anställd som byter jobb kan antingen rulla över sin planbalans till en identisk plan hos sin nya arbetsgivare eller överföra saldot till ett individuellt pensionskonto (IRA) som de har på egen hand. Tillgångar i en IRA växer också skattefria tills de dras tillbaka men är föremål för lägre årliga bidragsgränser än DC-planer. För 2020 kan anställda bidra med $ 6 000 till en IRA eller 7 000 $ om över 50.
Ett hälsobesparingskonto (HSA) är ett annat exempel på en ESP. Dessa skattefördelade konton skapades för individer som omfattas av högt avdragsgilla hälsoplaner (HDHP) för att spara för medicinska utgifter som HDHP inte täcker. Bidrag görs på kontot av individen eller individens arbetsgivare och är begränsade till ett högsta belopp varje år. Bidragen investeras över tid och kan användas för att betala för kvalificerade medicinska utgifter, som inkluderar de flesta medicinska vård som tandläkemedel, syn och medicin utan disk.
Mindre vanliga planer för besparingar av anställda
Förutom eller i stället för DC-planer, erbjuder vissa arbetsgivare vinstdelningsplaner varigenom arbetsgivaren ger ett årligt eller kvartalsvis engångsbelopp till ett skatteavskjutet konto som kan vara en 401 (k). Dessa planer är vanligtvis föremål för intjäningsplaner men har potentiellt mycket högre bidragsgränser än DC-planer.
Icke kvalificerade uppskjutna kompensationsplaner, även om de är mindre vanliga, är ett annat sätt för högkompenserade anställda att spara för pension eller andra ekonomiska mål. Dessa planer ger deltagarna möjlighet att ge bidrag före skatt upp till 100% av sin årliga ersättning men är vanligtvis reserverade för ett begränsat antal högtinkande anställda i ett företag. De erbjuder större flexibilitet än DC-planer när det gäller uttag för högskolans eller andra icke-pensionsmål men har inte samma skydd som kvalificerade planer.
