Innehållsförteckning
- Skäl för att friskriva ärvda tillgångar
- Ett exempel
- Kvalificerade ansvarsfriskrivningar
- Slutliga tankar: Dokumentation
Det är osannolikt att det kan verka, det finns vissa förmånstagare som föredrar att inte få ervda tillgångar. Skälen varierar. Ofta vill mottagaren att tillgångarna ska ges till någon annan. Andra gånger vill den ursprungliga stödmottagaren inte beskattas på tillgångarna.
Key Takeaways
- Om en förmånstagare på rätt sätt friskriver sig från ärvda pensionstillgångar upphävs deras status som förmånstagare helt. Att frikänna ärvda tillgångar är inte bara för att undvika skatter. I vissa fall friskriver mottagarna tillgångar så att andra vissa individer får tillgångarna. En ansvarsfriskrivning som inte uppfyller grundläggande krav enligt federala lagar och statliga lagar kan orsaka negativa konsekvenser för den person som friskriver sig tillgångarna och alla förmånstagare.
Skäl för att friskriva ärvda tillgångar
Om en förmånstagare på rätt sätt avslår arvade pensionstillgångar upphävs deras status som förmånstagare helt - det är som om de aldrig var den utsedda förmånstagaren. Denna person kommer därför inte att skylda federala eller fastighetsskatter på tillgångarna. Istället kommer efterträdarmottagaren att ansvara för att betala eventuella skatter på beloppet.
Friskrivning av ärvda tillgångar är inte bara för att undvika skatter. I vissa fall friskriver mottagarna tillgångar så att andra vissa individer får tillgångarna. Mottagaren som friskriver tillgångarna måste dock vara medveten om effekten av ansvarsfriskrivningen, särskilt om avsikten är att få en viss person att bli efterträdarmottagaren.
Ett exempel
John utser sin son, Tim, som den enda mottagaren av tillgångarna i sin pensionsplan. John dör några år senare. Tim står för att ärva pengarna, men om han gör det kommer han inte längre att vara berättigad till studiestöd på college. Tim beslutar att friskriva tillgångarna. Tim avvisar därför rätt tillgångarna och behandlas nu som om han aldrig var den utsedda förmånstagaren.
Det är viktigt att notera att om John utsåg en villkorad förmånstagare, skulle den enskilde (eller enheten) bli efterträdarmottagaren.
Kvalificerade ansvarsfriskrivningar
En förmånstagare kan också välja att friskriva endast en procentandel av de ärvda tillgångarna. Detta är acceptabelt om ansvarsfriskrivningen uppfyller vissa krav. En ansvarsfriskrivning som inte uppfyller grundläggande krav enligt federala lagar och statliga lagar kan orsaka negativa konsekvenser för den person som friskriver sig tillgångarna och alla individer som är förmånstagare till följd av ansvarsfriskrivningen. Följande är de krav som måste uppfyllas för att en ansvarsfriskrivning ska vara kvalificerad:
- Mottagaren måste tillhandahålla en oåterkallelig och okvalificerad vägran att acceptera tillgångarna. Avslaget måste vara skriftligt. Dokumentet måste överlämnas till pensionsavgiftsskyddet vid senare av följande tider: Nio månader efter att ägaren till pensionskontot dör.Nio månader efter att mottagaren fyller 21 år om han eller hon är 21 år när pensionärens ägare dör. Mottagaren får inte ha accepterat någon av de ärvda tillgångarna före ansvarsfriskrivningen. Tillgångarna måste överlämnas till den efterföljande mottagaren utan någon vägledning från sidan av personen som gör ansvarsfriskrivning.
Vissa stater kräver att ansvarsfriskrivningen inkluderar ett särskilt uttalande som säger att personen som friskriver sig tillgångarna inte är föremål för något konkursförfarande. Alla som avstår från tillgångar bör söka juridisk rådgivning om lagarna i hans eller hennes bosättningsstat.
Vissa stater kräver att ansvarsfriskrivningen inkluderar ett särskilt uttalande som säger att personen som friskriver sig tillgångarna inte är föremål för något konkursförfarande.
Slutliga tankar: Dokumentation
Det finns ingen speciell form eller dokument som en person måste fylla i för att friskriva ärvda tillgångar. Ett brev räcker vanligtvis förutsatt att det uppfyller ovanstående krav. För att säkerställa att särskilda förfrågningar respekteras av vårdnadshavaren eller förvaltaren på pensionskontot, bör en individuell friskrivning av tillgångar kontakta vårdnadshavaren eller förvaltaren om hur dessa begäranden ska hanteras.
Prata med din skatteprofessionell för att ta reda på under vilka omständigheter skattekonsekvenser kan uppstå vid friskrivning av ärvda tillgångar. Dessa kanske inte gäller dig, men de kan gälla för efterträdermottagaren. Vissa ansvarsfriskrivningar kan kräva domstolsgodkännande om till exempel den enskilda som avstår från tillgångarna är mentalt oförmögen eller mindreårig.
Mottagare som överväger att friskriva tillgångar måste söka juridisk rådgivning för att säkerställa att deras ansvarsfriskrivningar uppfyller federala och statliga krav.
