Livränta kan vara en bra investering för pensionssparande och planering av fastigheter, men de kommer med en fångst. Om pengar dras ut från en livränta innan avtalet anges bedömer försäkringsbolaget vanliga påföljder. Internrevisionstjänsten (IRS) kan också bedöma inkomstskattstraf på de uttagna medlen. Straffbeloppet beror på investerarens ålder vid tidpunkten för uttag, hur länge investeringen har hållits och omständigheterna för uttag.
Key Takeaways
- Uttag från livränta kan utlösa påföljder av två grundläggande typer. Försäkringsgivaren som utfärdar livränta avgifter avlämningsavgifter om pengar dras tillbaka under livräntaets ackumuleringsfas. IRS tar ut en 10% tidig återkallelse om livränteinnehavaren är under 59½ år.
Avgifter för livräntaöverlåtelse
Livräntaavtal utfärdas av försäkringsbolag för en viss investeringstid, vanligtvis från fyra till åtta år. Även känd som ackumuleringsfasen, detta är den period under vilken din initiala klumpsumma ska växa och ackumuleras de medel som kommer att betalas ut till dig senare, i annuiteringsfasen. Så, varje uttag du gör under denna period medför en överlämningsavgift.
För varje år som investeringen hålls, förändras straffen för tidigt uttag och blir lägre ju längre livränta hålls. Detta kallas ett övergivningsschema. Det är inte ovanligt att en tidig uttagsstraff som gjorts under de första åren av att ha en livränta överstiger 5%. Till exempel kan en livränta med en investeringstid på åtta år ha en kapitalkostnad på 8% under ett år efter att du registrerat dig, 7% under år två, och så vidare, släppa en procentenhet årligen fram till år åtta.
Skattestraff på livränta
Förutom de påföljder som bedömts av försäkringsbolaget kan tidiga uttag också utlösa en IRS-straff - specifikt en 10% återkallningsstraff, samma avgift som tas ut vid tidiga utdelningar från ett 401 (k) eller individuell pensionskonto (IRA).
Anledningen: Livränta betraktas som en pensionsprodukt av IRS, oavsett om kontraktet hålls i en kvalificerad pensionsplan (vilket i alla fall inte är en bra idé). Även icke-kvalificerade livränta (de som köps med dollar efter skatt och som inte hålls på ett pensionskonto) kräver att ägaren fyller 59½ år innan han tar ut strafffria utdelningar.
Tillsammans med påföljder kan tidiga uttag från livränta också bli föremål för inkomstskatter, beräknade till din vanliga inkomstskattesats (i allmänhet, eventuella intäkter minus det ursprungliga beloppet du investerade i livränta).
Påföljden på 10% gäller inkomstdelarna i ett uttag - vilket inte låter så illa, förutom att IRS när det gäller livräntor antar att intäkterna tas tillbaka först (inte din ursprungliga investering).
Undantag från regler för livränta
Lyckligtvis, som pensionskonton, tillåter livränta tidigt uttag utan straff i händelse av att livränta blir funktionshindrad eller dör. Dessutom erbjuder vissa kontrakt en förmån för att ta strafffria uttag för att betala för långa vårdkostnader.
Många livräntaavtal låter ägaren dra tillbaka upp till 10% av kontraktets värde eller premie varje år, enligt definitionen i avtalet, strafffri.
