Alla bidrag till 457 planer växer upp skatteskatt fram till pension, när de antingen rullas över eller dras tillbaka. Alla uttag är beskattningsbara, oavsett deltagarens ålder. I likhet med 401 (k) och 403 (b) s växer alla bidrag till 457 planer skattefria, men tidiga uttag straffas inte.
Uttag från 457 planer är verkligen beskattningsbara, men tidiga uttag straffas inte.
Skillnader mellan 457 planer och 401 (k) och 403 (b) planer
Observera att 457 planer inte klassificeras som kvalificerade planer, och de är inte bundna av samma regler för övergång och distribution som 401 (k) och 403 (b) planer. Ursprungligen var 457 planer endast tillgängliga för statliga och lokala anställda, enheter och 501 (c) 3 organisationer. Lösare begränsningar gör det nu möjligt för fler arbetsgivare att erbjuda 457 planer utöver andra pensionsplaner.
Till skillnad från 403 (b) och 401 (k) konton kan deltagarna ta regelbundet uttag från 457 planer så snart de går i pension, oavsett om de har fyllt 59½ års ålder. Dessa utdelningar beskattas som vanliga inkomster, men straffet på 10% för tidig återkallelse tillämpas aldrig. Istället för att ta ut medel kan deltagarna i allmänhet rulla över sina 457 planer till kvalificerade pensionsplaner, till exempel en IRA.
457 Planer är unika och komplexa
Som de enda icke-kvalificerade gruppplanerna som finns i USA är 457 planer unika och komplexa och erbjuder flera fördelar jämfört med mer använda planer för uppskjuten kompensation. Medan fler arbetsgivare erbjuder 457 planer varje år är de inte vanliga. Det finns många olika typer av 457 planer, alla med olika egenskaper; de kategoriseras som statliga eller icke-statliga, och berättigade eller icke berättigade. Stödberättigade planer kategoriseras som 457 (b); icke-stödberättigade planer kategoriseras som 457 (f), och de saknar många av fördelarna med stödberättigade planer.
