Vad är det faktiska kontantvärdet?
Det faktiska kontantvärdet är det belopp som är lika med ersättningskostnaden minus avskrivningar på en skadad eller stulen egendom vid förlusttiden. Det är det verkliga värdet som fastigheten kan säljas för, vilket alltid är mindre än vad det skulle kosta att ersätta den.
Faktiskt kontantvärde förklarat
Ibland använder försäkringsbolagen det faktiska kontantvärdet för att bestämma det belopp som ska betalas till en försäkringstagare efter förlust eller skada på den försäkrade egendomen. När det gäller en bil som är total i en olycka, till exempel, skulle försäkringsbolaget normalt betala det faktiska kontantvärdet på fordonet efter att ha bestämt dess ersättningskostnad och dragit bort faktorer som avskrivningar och slitage. Under täckning av ersättningskostnader skulle försäkringsgivaren betala det belopp som krävs för att ersätta den täckta artikeln med en ny liknande.
Det faktiska kontantvärdet används för att värdera försäkrad egendom i fastighets- och skadeförsäkringsbranschen. Det verkliga kontantvärdet är inte detsamma som ersättningskostnadsvärdet. Det verkliga kontantvärdet beräknas genom att subtrahera avskrivningar från ersättningskostnaden medan avskrivning beräknas genom att fastställa en förväntad livslängd för en artikel och bestämma vilken procentandel av den livslängden som finns kvar. Denna procentsats, multiplicerad med ersättningskostnaden, ger det faktiska kontantvärdet.
Som ett exempel: en man köpte en tv-apparat för 3 000 dollar för fem år sedan och den förstördes i en orkan. Hans försäkringsbolag säger att alla tv-apparater har en livslängd på tio år. En liknande TV idag kostar $ 3 500. Den förstörda tv: n hade 50 procent (5 år) av sitt liv kvar. Det verkliga kontantvärdet motsvarar $ 2500 (ersättningskostnad) gånger 50 procent (återstående livslängd) eller $ 1 750.
Detta koncept skiljer sig från det bokförda värdet som används av bokförare i finansiella rapporter eller för skatteändamål. Revisorer använder inköpspriset och subtraherar de ackumulerade avskrivningarna för att värdera objektet i en balansräkning. ACV använder den aktuella ersättningskostnaden för en ny artikel.
Faktiskt kontantvärde kontra ersättningskostnad
Försäkringstagare för fastighetsförsäkring föredrar vanligtvis betalning baserat på ersättningskostnaden för skadad eller stulen egendom eftersom det kompenserar en försäkringstagare för den faktiska kostnaden för att ersätta egendom. Till exempel, om en kamera blir stulen, ersätter en ersättningskostnadspolicy dig hela kostnaden för att ersätta den med en ny kamera av samma slag. Försäkringsgivaren tar inte hänsyn till att den förlorade kameran hade ett slutarantal på 25 000 eftersom du använde kameran varje dag under de senaste två åren, vilket orsakade en betydande mängd slitage.
