Vad är en 401 (k) -plan?
En 401 (k) -plan är ett avgiftsbestämt avgiftsbestämt pensionskonto som många arbetsgivare erbjuder sina anställda. Den är uppkallad efter ett avsnitt i USA: s inkomster. Arbetstagare kan göra bidrag till sina 401 (k) -konton genom automatisk återbetalning av lön, och deras arbetsgivare kan matcha några eller alla dessa bidrag. Investeringsintäkterna i en traditionell 401 (k) plan beskattas inte förrän arbetstagaren tar ut de pengarna, vanligtvis efter pensionering. I en Roth 401 (k) -plan kan uttag vara skattefria.
Key Takeaways
- En 401 (k) -plan är ett företagssponserat pensionskonto som de anställda kan bidra till. Arbetsgivare kan också ge matchande bidrag. Det finns två grundläggande typer av 401 (k) s - traditionella och Roth - som främst skiljer sig i hur de beskattas. I en traditionell 401 (k) minskar medarbetarnas inkomstskatter för året de görs, men deras uttag beskattas. Med en Roth gör anställda bidrag med inkomst efter skatt, men kan göra uttag skattefria.
Förståelse av 401 (k) Planer
Det finns två grundläggande typer av 401 (k) -konton: traditionella 401 (k) s och Roth 401 (k) s, ibland hänvisade till som ett "utsett Roth-konto." De två liknar i många avseenden men beskattas på olika sätt. En arbetare kan ha antingen kontotyp eller båda typerna.
Bidra till en 401 (k) plan
En 401 (k) är det som kallas en avgiftsbestämd plan. Anställd och arbetsgivare kan göra bidrag till kontot, upp till de dollargränser som fastställts av Internal Revenue Service. Däremot kallas traditionella pensioner (inte att förväxla med traditionella 401 (k)) som förmånsbestämda planer. arbetsgivaren ansvarar för att tillhandahålla en specifik summa pengar till den anställde vid pensionering. Under de senaste decennierna har 401 (k) planer blivit mer rikliga och traditionella pensioner alltmer sällsynta, eftersom arbetsgivarna har flyttat ansvaret och risken för att spara för pensionering till sina anställda.
Anställda ansvarar också för att välja specifika investeringar inom sina 401 (k) -konton, ur det urval som deras arbetsgivare erbjuder. Dessa erbjudanden inkluderar vanligtvis ett sortiment av aktie- och obligationsfonder samt måldatumfonder som har en blandning av aktier och obligationer lämpliga när det gäller risk för när den personen förväntar sig att gå i pension. De kan också inkludera garanterade investeringskontrakt (GIC) utfärda av försäkringsbolag och ibland arbetsgivarens egna aktier.
Maximal bidrag
Det maximala belopp som en anställd eller arbetsgivare kan bidra med till en 401 (k) plan justeras med jämna mellanrum för att redovisa inflationen. Från och med 2019 är de grundläggande gränserna för anställdas bidrag 19 000 USD per år för arbetare under 50 år och 25 000 USD för de 50 och uppåt (inklusive $ 6 000-insamlingsbidraget). Om arbetsgivaren också bidrar (eller om den anställde väljer att göra ytterligare, icke avdragsgilla bidrag efter skatt till sitt traditionella 401 (k) -konto), är det totala bidraget för arbetstagare / arbetsgivare för arbetare under 50 år täckt med 56 000 USD eller 100 % av arbetstagarnas ersättning, beroende på vilken som är lägre. För de 50 och över är gränsen $ 62 000.
2020 ökar alla dessa siffror. Grundläggande bidrag ökar till $ 19 500 och uppsamlingen upp till $ 6 500. Huven, inklusive arbetsgivaravgifter, blir $ 57 000 - $ 63 500 för de 50 och äldre.
Arbetsgivarmatchning
Arbetsgivare som matchar sina anställdas bidrag använder olika formler för att beräkna matchningen. Ett vanligt exempel kan vara 50 cent eller $ 1 för varje dollar som den anställde bidrar med upp till en viss löneprocent. Ekonomiska rådgivare rekommenderar ofta att anställda försöker bidra med minst tillräckligt med pengar till sina 401 (k) planer var och en för att få en fullständig arbetsgivarmatch.
Organisera ditt konto
Om de önskar - och om deras arbetsgivare erbjuder båda valen - kan anställda dela sina bidrag, lägga pengar i en traditionell 401 (k) och en del i en Roth 401 (k). Men deras totala bidrag till de två kontotyperna kan inte överskrida gränsen för ett konto (t.ex. $ 19 500 år 2020). Arbetsgivaravgifterna kan endast gå till ett traditionellt 401 (k) -konto, där de kommer att bli skattskyldiga vid uttag.
Ta uttag från en 401 (k) -plan
Deltagarna bör komma ihåg att när deras pengar är i en 401 (k), kan det vara svårt att ta ut utan straff. "Se till att du fortfarande sparar tillräckligt på utsidan för nödsituationer och utgifter du kan ha innan pensioneringen. Lägg inte alla dina besparingar i din 401 (k) där du inte lätt kan få tillgång till det, om det behövs, " säger Dan Stewart, CFA ®, VD för Revere Asset Management Inc., i Dallas, Texas.
Intäkterna på ett 401 (k) -konto uppskjuts i skatt när det gäller traditionella 401 (k) s och skattefria för Roths. När ägaren till en traditionell 401 (k) gör uttag kommer de pengarna (som aldrig har beskattats) beskattats som ordinarie inkomst. Roth-kontoägare (som redan har betalat inkomstskatt på pengarna de bidrog till planen) kommer inte att skylda någon skatt på deras uttag, så länge de uppfyller vissa krav.
Både traditionella och Roth 401 (k) ägare måste vara minst 59½ år gamla - eller uppfylla andra kriterier som anges av IRS, till exempel att de är helt och permanent inaktiverade - när de börjar göra uttag. Annars kommer de att få ytterligare 10% straffskatt för tidig distribution utöver alla andra skatter de är skyldiga.
Båda typer av konton är också föremål för obligatoriska minimidistributioner, eller RMD: er. (Uttag kallas ofta "utdelningar" i IRS-ersättning.) Efter 70 års ålder måste kontoägarna dra åtminstone en viss procentandel från sina 401 (k) planer, med IRS-tabeller baserade på deras förväntade livslängd vid den tiden. Om de fortfarande arbetar och kontot är hos sin nuvarande arbetsgivare kan de dock inte behöva ta RMD: er från planen. (Roth IRA, till skillnad från Roth 401 (k) s, är inte föremål för RMD under ägarens livstid.)
Traditionell 401 (k) mot Roth 401 (k)
När 401 (k) planer först blev tillgängliga 1978 hade företag och deras anställda bara ett val: den traditionella 401 (k). Sedan kom Roth 401 (k) 2006. Roths namnges efter den tidigare amerikanska senatorn William Roth i Delaware, den främsta sponsorn för 1997 års lagstiftning som gjorde Roth IRA möjligt.
Medan Roth 401 (k) var lite långsam att ta på sig, erbjuder många arbetsgivare dem nu. Så det första beslutet som anställda ofta måste göra är: Roth eller traditionell?
Som en allmän regel kan anställda som förväntar sig att befinna sig i en lägre marginalskatt efter att de går i pension kanske välja en traditionell 401 (k) och dra nytta av det omedelbara skatteloppet. Å andra sidan kan anställda som förväntar sig att befinna sig i en högre konsol välja Roth så att de kan undvika skatter senare. Till exempel kan en Roth vara rätt val för en yngre arbetare vars lön är relativt låg nu men sannolikt kommer att stiga betydligt över tid. Också viktigt, särskilt om Roth har år att växa: Ingen skatt på uttag innebär att alla pengar bidraget tjänar under decennier av att vara på kontot inte heller beskattas.
Eftersom ingen kan förutsäga vad skattesatserna kommer att vara decennier från och med nu, är ingen typ av 401 (k) en säker sak. Av den anledningen föreslår många finansiella rådgivare att folk säkra sina satsningar och lägger en del av sina pengar i var och en.
Introduktion till 401 (K)
Särskilda överväganden: byta jobb
När en anställd lämnar ett företag där de har en 401 (k) plan, har de i allmänhet fyra alternativ:
1. Ta ut pengarna
Detta är vanligtvis en dålig idé om inte anställda absolut behöver kontanter för ett brådskande syfte, till exempel en medicinsk räkning. Pengarna kommer inte bara att beskattas under det år de dras tillbaka, utan den anställda kan också drabbas av den ytterligare 10% skatten för tidig utdelning om de inte är över 59½, helt och permanent inaktiverade eller uppfyller de andra IRS-kriterierna för ett undantag från regeln.
I fallet med Roth IRA: er kan den anställdes bidrag återkallas skattefritt och utan straff när som helst, men intäkterna kommer att beskattas om den anställde är under 59½ och har haft kontot under fem år. Och även om den anställde kan dra tillbaka pengarna skattefria, de kommer att minska sin pensionssparande, vilket de kan ångra senare i livet.
2. Rulla över den till en IRA
Genom att flytta pengarna till en IRA på, till exempel, ett mäklarföretag eller fondbolag, kan den anställda undvika omedelbara skatter och behålla sitt kontos skattemässiga status. Dessutom har den anställda sannolikt ett större utbud av investeringsval i en IRA än med deras arbetsgivares plan.
IRS har relativt strikta regler för rollovers och hur de behöver utföras, och det kan vara kostsamt att köra efter dem. Vanligtvis hjälper den finansiella institutionen som vill ta emot pengarna mer än gärna med processen och undvika misstag.
Pengar i en 401 (k) eller en IRA är vanligtvis skyddade från borgenärer.
3. Lämna det hos den gamla arbetsgivaren
I många fall tillåter arbetsgivare en avgående anställd att hålla ett 401 (k) -konto i sin gamla plan på obestämd tid, även om den anställda inte kan göra några ytterligare bidrag till det. Detta gäller generellt för konton värda minst $ 5000; vid mindre konton kan arbetsgivaren ge arbetstagaren inget annat val än att flytta pengarna någon annanstans.
Att lämna 401 (k) pengar där det är kan vara meningsfullt om den gamla arbetsgivarens plan är välskött och arbetstagaren är nöjd med de investeringsval den erbjuder. Faran är att anställda som byter jobb under sin karriär kan lämna ett spår av gamla 401 (k) planer och kan glömma en eller flera av dem. Deras arvingar kanske också inte känner till kontonens existens.
4. Flytta den till den nya arbetsgivaren
Vissa företag tillåter nyanställda att flytta en gammal 401 (k) till sin egen plan. Liksom med en IRA-rollover kan detta upprätthålla kontoens skatteskattade status och undvika omedelbara skatter. Det kan vara ett klokt drag om den anställda inte är bekväm med att fatta investeringsbesluten som är involverade i att hantera en rollover-IRA och hellre överlåter något av det arbetet till den nya planens administratör.
Dessutom, om den anställda närmar sig 70 års ålder, observera att pengar som finns i en 401 (k) hos den nuvarande arbetsgivaren inte är föremål för RMD. Att flytta pengarna kommer att skydda fler pensionstillgångar under det paraplyet.
