Roth IRA: er är populära konton för investerare att lämna till sina arvingar på grund av deras skattefria status och brist på nödvändiga minimidistributioner (RMD) under den ursprungliga ägarens livstid.
Du gör dina Roth-bidrag med pengar efter skatt och alla utdelningar du tar är skattefria så länge du är minst 59½ år och har haft ett Roth IRA-konto i minst fem år.
Dina förmånstagare kan fortsätta att njuta av denna skattefria status under en tid efter att de ärvt kontot. De kommer emellertid inte att kunna maximera sina skattebesparingar med Roth-kontot såvida det inte släpps på rätt sätt. Här är vad du behöver veta.
Key Takeaways
- Genom att lämna din Roth IRA till dina arvingar, kan du ge dem skattefria inkomster under kommande år. Se till att du utser dina stödmottagare när du öppnar kontot och ändrar dem i framtiden om det behövs. Om du planerar att använda ett förtroende, konsultera en finansiell eller juridisk professionell som är bekant med reglerna.
En skattefri arv
Roth IRA: er kan ge mottagarna en varaktig, skattefri gåva. Scott Sparks, en rådgivare för förmögenhetsförvaltning med Northwestern Mutual i Denver, Colorado, berättade för The Wall Street Journal , "från ett arv som ger synvinkel är det en av de mer gynnsamma gåvorna som en person kan vidarebefordra till nästa generation." Med det och andra fördelar för kontoinnehavarna själva, det är inte konstigt att Roth IRA har blivit ett av de mest populära sätten att spara för pensionering.
Fallgropar som ska undvikas
Det finns också några potentiella misstag du måste vara medveten om, och undvika att göra om ditt mål är att skicka ditt konto till nästa generation. Enligt finansiella rådgivare inkluderar de vanligaste felen:
Underlåtenhet att namnge en stödmottagare
Detta är förmodligen det mest uppenbara felet som en Roth IRA-ägare kan göra. Om du inte listar en mottagare kan kontoöverföringen bestämmas av din vilja, vilket kan vara komplicerat, kostsamt och tidskrävande. Roth IRA-ägare bör namnge sina stödmottagare så snart de öppnar kontot och ändra dem vid behov i framtiden.
Detta säkerställer att pengarna på kontot går till den person som den var avsedd för. De flesta finansiella institutioner har separata Roth IRA-stödmottagare som du behöver vara fullständig.
Att välja den felaktiga stödmottagaren
Gifta par listar vanligtvis varandra som de främsta mottagarna av deras Roth-konton. När en make dör, ärver den andra makan pengarna. Därefter vidarebefordras det till en annan mottagare efter den andra makens död.
Men när det gäller Roth IRA: er kan det vara klokt att lämna pengarna till yngre mottagare. Det beror på att de enligt SECURE Act kan sträcka ut fördelningarna under ett decennium. Vissa förmånstagare kan faktiskt sträcka distributionen ytterligare - under deras livstid. Dessa inkluderar funktionshindrade eller kroniskt sjuka individer, individer som inte är mer än 10 år yngre än IRA-ägaren eller ett barn till IRA-ägaren som inte har fyllt majoriteten.
Bobbi Bierhals, en partner vid advokatbyrån McDermott Will & Emery i Chicago, berättade för The Wall Street Journal att ”de överlägset största fördelarna med Roth IRA efter döden är skattefri tillväxt på kontot och det faktum att utdelningar kan göras utan inkomstskatter. ”
Men att lämna en Roth till en yngre stödmottagare kan i vissa fall utlösa överföringsskatter till egendom eller överhoppning av generationer, så det är värt att konsultera en finansiell professionell som är bekant med reglerna.
Upprätta ett förtroende felaktigt
Att hälla dina Roth-tillgångar i ett förtroende efter din död kan vara en bra idé - så länge du har valt rätt typ av förtroende och dina förmånstagare anges specifikt i förtroendet. Förtroendet måste vara ett ledningsförtroende som tar ut nödvändiga minimidistributioner (RMD) varje år. Förtroendedokumenten måste också ställa in alla uppgifter om utdelningar och mottagare. Annars kan IRS kräva att förtroendet sprider alla inkomster på kontot inom fem år. Detta är ett annat område där man söker professionell hjälp.
Låt dina förmånstagare veta att även om du inte behövde ta nödvändiga minimidistributioner från din Roth IRA, måste de i allmänhet göra det.
Underlåter att ta nödvändiga minimidistributioner (RMD)
Detta är ett misstag som mottagarna ofta kan göra. Icke-make-stödmottagare som ärver en Roth IRA är vanligtvis skyldiga att börja ta ut distributioner från den senast den 31 december året efter det år då den ursprungliga kontoägaren dog.
Om mottagaren inte gör det kan de tvingas ta ut alla pengarna inom fem år istället för att sprida utdelningarna över tio år. Det kan också finnas väsentliga skatteregler för att inte följa RMD-reglerna.
