Innehållsförteckning
- Uttag från hårdhet
- Bipartisan Budget Act ändringar
- Tester för återtagande av hårdhet
- Arbetsgivarens roll
- Betala medicinska räkningar
- Att leva med en funktionsnedsättning
- Hem / Uttag av undervisning
- SEPP när du lämnar en arbetsgivare
- Vad du ska dra tillbaka
- Separation av tjänsten
- Ett annat alternativ: Ett 401 (k) lån
- Poängen
Många arbetare räknar med sina 401 (k) för den största delen av deras pensionssparande. Det är därför dessa arbetsgivarsponserade planer inte borde vara det första du går om du behöver göra stora utgifter eller har problem med att hålla reda på dina räkningar.
Men om bättre alternativ är uttömda - till exempel en nödfond eller utanför investeringar - kan det vara värt att överväga din 401 (k) tidigt.
Key Takeaways
- Bipartisan Budget Act som antogs i januari 2018 utfärdade nya regler som gör det lättare att ta ut ett större belopp som ett svårt tillbakadragande från en 401 (k) eller 403 (b) plan. Medan IRS fastställer allmänna riktlinjer, bestämmelser i varje enskild 401 (k) plan för att fastställa om uttag av svårigheter är tillåtna och de specifika villkoren. En 401 (k) återkallelse av motgångar är inte densamma som ett 401 (k) lån. Du kan behöva betala 10% straff om du använder pengarna för köpet av ett nytt hem, utbildningskostnader, förebyggande av avskärmning och begravningskostnader. En stor nackdel med uttag av svårigheter är att du inte kan återbetala pengarna tillbaka till din plan.
Så fungerar 401 (k) Uttag från hårt arbete
Ett svårt tillbakadragande är ett akut borttagande av medel från en pensionsplan, som sökas som svar på vad IRS uttrycker "ett omedelbart och tungt ekonomiskt behov." Det är faktiskt upp till den enskilda planadministratören om man vill tillåta sådana uttag eller inte. De flesta - även om inte alla - stora arbetsgivare gör detta, förutsatt att anställda uppfyller specifika riktlinjer och visar bevis på svårigheterna för dem.
I enlighet med IRS-reglerna kan du genom att dra tillbaka pengar dra ut pengar från kontot utan att betala den vanliga 10% tidiga uttagsstraffen för personer under 59½ år. Tabellen nedan sammanfattar när du är skyldig en straff och när du inte gör det.
|
TYP AV UTVECKLING |
10% STRAFF? |
|---|---|
|
Medicinska utgifter |
Nej (om utgifterna överstiger 7, 5% av AGI) |
|
Permanent handikapp |
Nej |
|
Betydande lika periodiska betalningar (SEPP) |
Nej |
|
Separation av tjänsten |
Nej |
|
Köp av huvudbostad |
Ja |
|
Undervisnings- och utbildningskostnader |
Ja |
|
Förebyggande av utkast eller avskärmning |
Ja |
|
Begravning eller begravningskostnader |
Ja |
Ett uttag av 401 (k) svårigheter är inte detsamma som ett 401 (k) lån, kom ihåg dig. Det finns ett antal skillnader, varav det mest anmärkningsvärda är att uttag av svårigheter inte tillåter att pengar betalas tillbaka till kontot. Du kan dock fortsätta bidra med nya medel till kontot.
Bipartisan Budget Act ändringar
När det gäller tillgänglighet finns det några goda nyheter: Bipartisan Budget Act som antogs i januari 2018 utfärdade nya regler som underlättar att ta ut ett större belopp som ett svårt tillbakadragande från en plan 401 (k) eller 403 (b).
- Den gamla regeln, som gick i pension 2019, föreskrev att du bara kunde dra tillbaka dina egna löneavskjutningsavgifter - de belopp du hade dragit tillbaka från din lönecheck - från din plan när du tog ett svårt uttag. Regeln som säger att du inte kunde ge några nya bidrag till din plan för de kommande sex månaderna gick också ut 2019. Med de nya reglerna kan du fortsätta bidra till planen och också kunna få arbetsgivares matchande bidrag.
En ytterligare förändring för 2019 är att du inte kommer att behöva ta ett planlån innan du blir berättigad till en svår distribution. Huruvida du kommer att få ta en svårighetsfördelning eller inte är ett beslut som fortfarande återstår hos din arbetsgivare. Din arbetsgivare kan också begränsa användningen av sådana distributioner, till exempel för medicinska eller begravningskostnader, samt kräva dokumentation.
Även om ett svårt tillbakadragande ofta undviker 10% -straffet pågår det fortfarande inkomstskatter på det belopp du drar ut.
6 test för en 401 (k) återtagande av hårdhet
De sex testerna för ett tillfälligt tillbakadragande ändrades inte med den nya lagen. Uttag av hårdhet är tillåtet på grund av ett stort ekonomiskt behov av följande:
- Medicinsk vård eller medicinska kostnader Inköp av en huvudbostad Post-gymnasieutbildning Förhindra avskärmning av en huvudbostad eller evictionFuneral eller begravningskostnader Reparation av en huvudbostad på grund av en skadestånd som skulle ha varit avdragsgilla enligt avsnitt 165 i Internal Revenue Code
Från 2018 till 2025 förklarade lagen om skattelättnader och jobb sådana förluster inte är avdragsgilla förutom i specifika federala katastrofområden. Det bör noteras att lagen om skattesänkningar och jobb också minskade tröskeln för personer som drar av för medicinska utgifter till de som överstiger 7, 5% av justerad bruttoinkomst (AGI) för 2017 och 2018. Tröskeln steg dock tillbaka till 10% av AGI, från och med skatteåret 2019.
Arbetsgivarens roll
Förhållandena under vilka återtagande kan göras från en 401 (k) -plan bestäms av bestämmelserna i plandokumentet - som väljs av arbetsgivaren. Tala med en personalrepresentant på din arbetsplats för att ta reda på det som finns i planen.
Du kanske vill be planadministratören eller arbetsgivaren om en kopia av avtalet om sammanfattande planbeskrivning (SPD). SPD kommer att innehålla information om när och under vilka omständigheter uttag kan göras från ditt 401 (k) -konto. Du kan också be om att få en skriftlig förklaring.
Betala medicinska räkningar
Plandeltagare kan använda sin 401 (k) balans för att betala för medicinska utgifter som deras sjukförsäkring inte täcker. Om de icke återbetalade räkningarna överstiger 7, 5% av individens justerade bruttoinkomst (AGI), upphävs skattesatsen på 10%.
För att undvika avgiften, måste svårigheterna dra tillbaka samma år som patienten fick medicinsk behandling. Återigen kommer beloppet du kan ta ut 2019 inte längre begränsas till dina valbara bidrag minus eventuella tidigare utdelningsbelopp.
Att leva med en funktionsnedsättning
Tänk på att om du är permanent inaktiverad kan du behöva din 401 (k) ännu mer än de flesta investerare. Därför är det en sista utväg att trycka på ditt konto, även om du tappar förmågan att arbeta.
Påföljder för uttag av hem och undervisning
Enligt amerikansk skattelagstiftning finns det flera andra scenarier där en arbetsgivare har rätt, men inte en skyldighet, att tillåta återtag från ansträngningar. Dessa inkluderar köp av en huvudbostad, betalning av undervisning och andra utgifter för utbildning, förebyggande av utkast eller avskärmning och begravningskostnader.
Men i varje av dessa situationer, även om arbetsgivaren tillåter uttag, kommer 401 (k) deltagaren som inte har fyllt 59 års ålder att fastna med en betydande 10% straff ovanför att betala vanliga skatter på någon inkomst. Generellt vill du ta ut alla andra alternativ innan du tar den typen av hit.
"När det gäller utbildning kan studielån vara ett bättre alternativ, särskilt om de subventioneras, " säger Dominique Henderson, sr., Ägare av DJH Capital Management, LLC, ett registrerat investeringsrådgivningsföretag i Cedar Hill, Texas.
SEPP när du lämnar en arbetsgivare
Om du har lämnat din arbetsgivare gör det möjligt för IRS att du får "väsentligen lika periodiska betalningar (SEPP))" strafffria - även om de tekniskt inte är svåra utdelningar. En viktig varning är att du gör dessa regelbundna uttag i minst fem år eller tills du når 59½, beroende på vad som är längre. Det betyder att om du började ta emot betalningar vid 58 års ålder, måste du fortsätta göra det tills du slår 63.
Som sådan är detta inte en idealisk strategi för att möta ett kortsiktigt ekonomiskt behov. Om du avbryter betalningarna före fem år beror alla påföljder som tidigare har upphävts på IRS.
Beräkning av uttagsbelopp
Det finns tre olika metoder du kan välja för att beräkna värdet på dina uttag:
- Fast avskrivning, ett fast betalningsschema Fast annuitisering, ett belopp baserat på livränta eller livslängdRecired minimum distribution (RMD), baserat på kontoets verkliga marknadsvärde
En pålitlig finansiell rådgivare kan hjälpa dig att avgöra vilken metod som är bäst lämpad för dina behov. Oavsett vilken metod du använder, är du ansvarig för att betala skatter på eventuella inkomster, vare sig ränta eller realisationsvinster, under uttagets år.
Separation av tjänsten
De som gick i pension eller förlorat sitt jobb året då de fyllt 55 år eller senare har ännu ett sätt att dra pengar från sin arbetsgivarsponserade plan. Enligt en bestämmelse som kallas "separering av tjänster" kan du ta en tidig distribution utan att oroa dig för ett straff. Men som med andra uttag måste du vara säker på att du kan betala inkomstskatter.
Naturligtvis, om du har en Roth-version av 401 (k), kommer du inte skylda skatter eftersom du har bidragit till planen med dollar efter skatt.
Ett annat alternativ: Ett 401 (k) lån
Om din arbetsgivare erbjuder 401 (k) lån - som skiljer sig från svårt uttag - kan lån från dina egna tillgångar vara ett bättre sätt att gå. Enligt IRS 401 (k) lånriktlinjer kan sparare ta upp upp till 50% av sitt intjänade saldo, eller upp till 50 000 dollar (beroende på vad som är mindre). En av fördelarna med ett lån är att plandeltagaren inte tvingas betala inkomstskatter på det samma år, och inte heller drabbas den tidiga uttagsstraffen.
Var dock medveten om att du måste återbetala lånet, tillsammans med ränta, inom fem år (se till att din pensionsfond inte blir uttömd). Om du och din arbetsgivare går med, har du fram till oktober det följande året - den ultimata tidsfristen (med förlängning) för att lämna in skattedeklarationer - att betala tillbaka lånet.
Poängen
Om anställda absolut behöver använda sina pensionssparande före åldern 59½, är 401 (k) lån vanligtvis den första metoden att följa. Men om lån inte är ett alternativ - inte varje plan tillåter det - kan ett svårt tillbakadragande vara en möjlighet för dem som förstår konsekvenserna. En stor nackdel är att du inte kan betala tillbaka de uttagna pengarna i din plan, vilket kan skada ditt pensionssparande permanent. Som sådant bör ett tillfälligt tillbakadragande endast göras som en sista utväg.
Undersök din arbetsplatsplan och notera vilka situationer som skulle medföra 10% straff och vilka inte. Detta kan göra skillnaden mellan en smart metod för att få pengar eller en krossande slag för ditt ägg för pensionering.
Jämför investeringskonton × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning. Leverantörens namn Beskrivningrelaterade artiklar
401K
Bästa sätten att använda din 401 (k) utan straff
401K
Hur du drar ut pengar från din 401 (k) tidigt
401K
Hur man gör ett 401 (k) tillfälligt uttag
401K
Kan jag använda My 401 (K) för att köpa ett hus?
401K
Utträde av hårdhet mot 401 (k) Lån: Vad är skillnaden?
401K
Kan jag använda mina 401 (k) för att betala ut mina universitetslån?
PartnerlänkarRelaterade villkor
Vad är ett tillbakadragande av svårighet? Detta akuta tillbakadragande från en pensionsplan kan vara tillåtet för exceptionella behov, men är ofta föremål för skatte- eller kontotraffet. mer för tidig distribution En för tidig distribution är en som tas från en IRA, kvalificerad plan eller skattereducerad livränta som betalas ut till en stödmottagare under 59, 5. mer Vad är en traditionell IRA? Ett traditionellt IRA (individuell pensionskonto) gör det möjligt för individer att rikta inkomst före skatt mot investeringar som kan växa upp till skatteskatt. mer Vad är en 401 (k) plan? En 401 (k) -plan är ett skatteförmånat avgiftsbestämt pensionskonto, uppkallat för ett avsnitt i koden för inkomsterna. Lär dig hur de fungerar, inklusive när du behöver byta jobb. mer Definition av återtagande i tjänst Tillbakadragande av tjänster tillåts enligt vissa pensionsplaner medan en anställd fortfarande arbetar för arbetsgivaren som sponsrar planen. mer Den kompletta guiden till Roth IRA En Roth IRA är ett pensionskonto som gör att du kan dra tillbaka dina pengar skattefria. Lär dig varför en Roth IRA kan vara ett bättre val än en traditionell IRA för vissa pensionssparare. Mer