Högsta domstolens beslut om att legalisera äktenskap av samma kön i alla 50 stater 2015 var utan tvekan ett vattendrag i det amerikanska samhället. Det hade också några stora praktiska konsekvenser för par av samma kön, inklusive möjligheten att lämna federala skatter med den gifta beteckningen. Inhemska partnerskap och civila fackföreningar - även om de räknas som rättsliga förhållanden erkända på statlig nivå - är inte äktenskap och kvalificerar dig inte för att registrera federala skatter som ett gifta par. Detta innebär att du bara kan använda äktenskapets beteckning om du faktiskt är gift.
Den goda nyheten för de flesta gifta par av samma kön är att de kommer att se en lägre skattekostnad som ett resultat av Högsta domstolens beslut. De i extrema ändar av inkomstspektrumet bör dock se upp. Deras ansvar kan faktiskt öka när de knyter knuten.
Key Takeaways
- Gifta par kan arkivera federala skatter på bara ett av två sätt - gifta arkivering gemensamt eller gifta arkivering separat. Gifta par med liknande inkomster som arkiverar gemensamt kommer sannolikt inte att se stor skillnad i beloppet de betalar. minska mängden skatter de betalar genom att lämna in gemensamt på grund av äktenskapsbonusen. Par där båda parterna är höginkomsttagare kan se sin skattesats öka om de ansöker om gemensamt, i vilket fall de bör lämna in separat.
Det grundläggande
Människor i en enskild könsförening måste lämna in separata 1040 blanketter hos Internal Revenue Service (IRS) före 2013 och utse var och en som singel. Om de hade en beroende kunde en av dem kvalificera sig som chef för hushållets status. Men under 2013 beslutade IRS att par av samma kön kunde lämna in en federal gemensam skattedeklaration istället. Sedan äktenskap av samma kön blev lagligt över hela landet har antalet par som lämnar in returer tillsammans ökat. Enligt Tax Policy Center lämnade mer än 250 000 par av samma kön gemensamma skattedeklarationer under 2015.
Liksom andra par, om du är lagligt gift i slutet av skatteåret, är dina dagar för inlämning som en person över. Detta innebär att du måste lämna in en gift självdeklaration, antingen gemensamt eller separat. Det enda sättet du kan ange som singel är om du är i ett inhemskt partnerskap eller en civil union, eller om du är åtskild med domstolens dekret - även om du fortfarande inte är skild från lagen.
Äktenskapsbonusen
Men vilken effekt har detta på deras skatter? För nygifta personer som tjänar ungefär samma summa pengar kan skillnaden vara minimal. Tänk på ett par där båda makarna tjänar 45 000 dollar per år i beskattningsbar inkomst, eller totalt 90 000 dollar. Om de lämnade in enskilda skattedeklarationer för 2019, skulle deras skatteregler tillsammans uppgå till 7 484 USD - förutsatt att det inte finns några extra avdrag, skatter eller krediter och factoring i standardavdrag. Den effektiva skattesatsen per make är 8, 3% med en marginalskattesats på 12%. Med samma skattesats skulle paret betala exakt samma belopp om de hade lämnat in en gemensam avkastning efter att ha blivit hissade.
Par med större löneskillnad får emellertid ofta en äktenskapsbonus eftersom de kan genomsnittligt betala ut sina inkomster. Med vår progressiva skattekod räcker det ofta för att sätta den större inkomstgivaren i en lägre skatteklass.
Låt oss säga att en make har $ 70 000 i beskattningsbar inkomst och den andra sätter in $ 20 000. Om de registrerar sig som enskilda skattebetalare för 2019, skulle de kollektivt skylda 9 355 USD till farbror Sam. Men om de slutför en gemensam avkastning, skulle de bara behöva betala 7 484 $. Det är en besparing på 1 871 $, helt enkelt för att de kombinerar avkastningen.
Äktenskapstraffet
Tyvärr har inte alla fördelar vid skattetid genom att säga "Jag gör det." Under vissa omständigheter kan gift status ha motsatt effekt. Två höginkomsttagare som tjänar liknande löner kan ibland stöta på en högre skatteklass. Och om deras totala inkomst är tillräckligt stor kan rikare par utlösa Medicare-surtax inrättades 2013. För gifta par som arkiverar gemensamt uppgår det till 0, 9% på intäkter över $ 250 000.
Äktenskapstraffet påverkar dock inte bara de välmående. Nygifta personer i motsatt ände av inkomstspektrumet kan också straffas av IRS. Det beror på att man kan diskvalificera dem från att uppnå båda makarnas inkomster från inkomstinkomsten (EIC) - en skatteförmån som är inriktad på familjer med lägre inkomst. Även här tenderar straffen att uppstå när par tjänar ungefär samma summa pengar.
Gifta par i den låga delen av det intjänande spektrumet kan tappa för att kvalificera sig för skattelättnader om de ansöker gemensamt.
Bild 1. De flesta nygifta, om något, kommer att få en bonus genom att anmäla sig som en gift skattebetalare. Men vissa par med låg inkomst och höginkomst kan faktiskt åläggas en äktenskapstraff om deras inkomster är lika.
Arkivering gemensamt
Par av samma kön, som andra gifta skattebetalare, kan anmäla sig på ett av två sätt. De kan lämna in en avkastning som gifta arkivering gemensamt eller gifta arkivering separat.
Merparten av tiden, säger experter, par drar nytta av att fylla i en gemensam avkastning. De kan genomsätta inkomsterna på det sättet. Så om en person gör betydligt mer än den andra, finns det potentialen för en skattelättnad. Dessutom är det vanligtvis det bästa sättet för gifta personer att sänka sin skattepliktiga inkomst att genomföra en gemensam 1040.
Par som planerar att uppfostra ett barn tillsammans har extra incitament att lämna in en gemensam återkomst. Till exempel är det det enda sättet att de kan kräva kredit eller uteslutning av utgifter som uppstår när de adopterar ett barn tillsammans. Och det är det enda tillvägagångssättet som gör det möjligt för skattebetalarna att få skatteinnehåll för barnet och vården. Beroende på parets inkomst kan de kanske kräva en kredit upp till 35% av sina kvalificerade utgifter.
Andra tillgängliga poäng inkluderar ovannämnda EIC och de amerikanska krediterna (LLC), som båda hjälper till att lindra kostnaderna för högre utbildning.
Och glöm inte kostnaden för att arkivera sig själv. Om du använder en revisor eller annan skatteprofessionell måste du bara betala för utarbetandet av ett skatteformulär istället för två.
Arkivering separat
Det är inte att säga att det aldrig finns någon anledning för makar av samma kön att lämna in separat. Till exempel, säg att en make vill dra av några rejäl medicinska utgifter för fickan. Eftersom IRS endast tillåter dig att utesluta hälso- och sjukvårdskostnader som överstiger 10% av din justerade bruttoinkomst, är det tydligt att en kvalificering för avdraget blir enklare med endast en individs inkomst.
När du lämnar in en gemensam avkastning är du också ansvarig för din make's skatteplikt. Så du kan vara i spänningen för eventuella missade betalningar, underrapporteringsfel eller påföljder - även om den andra personen tjänade alla eller de flesta pengarna det året.
Poängen
Gifta par av samma kön står nu inför det dilemma som andra makar möter: Oavsett om de ska arkivera sina 1040-formulär gemensamt eller separat. Medan en kombinerad avkastning erbjuder en lägre skattekostnad i de flesta fall skadar det inte att köra siffrorna båda sätten innan du skickar in ditt formulär till IRS. Det är också användbart att notera att IRS tillåter dig att arkivera ändrade returer i upp till tre år. Så om du lämnade in på ett sätt som inte var ekonomiskt till din fördel, kanske du fortfarande kan lämna in en ändrad avkastning och skörda de ekonomiska belöningarna du betalar.
