Vad är förtroendesägt livförsäkring (TOLI)?
Förtroendesägd livförsäkring (TOLI) är en typ av livförsäkring som ligger inom ett förtroende. TOLI är ett fastighetsplaneringsverktyg som huvudsakligen konsumeras av individer med högt nettovärde, som förlitar sig på det för att säkerställa en ansvarsfull fördelning av arvstillgångar bland deras arvtagare, minska skuldsättningsskyldigheten och uppfylla deras välgörenhetsmål.
Key Takeaways
- Förtroendesägd livförsäkring (TOLI) är en typ av livförsäkring inrymd i ett förtroende. TOLI gynnas av individer med högt nettovärde som använder det här verktyget för behov av fastighetsplanering. Tillgångarna som ligger i förtroendet som erfordras till förmånstagarna kan undvika tyngre skatteplikt. TOLI-policyer kräver regelbundna översyner för att säkerställa att de uppfyller de nuvarande behoven på ett adekvat sätt av förtroendet. Om inte, bör produkterna ersättas med överlägsna erbjudanden.
Förstå förtroendesägd livförsäkring (TOLI)
Det är viktigt att de förtroendeförsäkrade försäkringarna granskas regelbundet eftersom befintliga försäkringar kanske inte tillräckligt uppfyller förtroendets nuvarande behov. Nyare försäkringsprodukter kan vara mer kostnadseffektiva samtidigt som de erbjuder bättre alternativ och funktioner.
Livsförsäkring
I de fall där en livförsäkringspolicy ursprungligen inte är etablerad inom förtroendet men senare överförs till den, är det kritiskt viktigt att komma ihåg att det finns en tre-årig återblickningsperiod. Om du dör inom dessa tre år kommer försäkringens intäkter att betraktas som en del av din egendom. Följaktligen kommer dessa tillgångar att bli föremål för fastighetsbeskattning. Det är därför det generellt är klokt för individer att genomföra denna typ av planering på 60- eller 70-talet, snarare än att vänta tills de är mycket äldre.
Fördelar med förtroendesägt livförsäkring
När en livförsäkringspolicy ägs av en individs ILIT, tränas tillgångarna i förtroendet till förmånstagarna enligt bidragsgivarens direktiv, utan tunga skyldigheter för statsskatt. Detta beror på att ägaren faktiskt är förtroendet, som effektivt utelämnar intäkterna från den försäkrade partens gods.
Gåvor gjorda till ILIT krymper ett boets värde och minskar därmed alla tillhörande skattebörda.
En bestämmelse i denna struktur ger dessutom förtroendet flexibiliteten att låna till antingen makens egendom eller att köpa tillgångar från endera gods för att skapa likviditeten som behövs för att betala boendeskatter och andra utgifter. Slutligen låter ILIT filantropiskt sinnade individer donera medel till sina välgörenhetsorganisationer, medan de skyddar arv för sina nära och kära genom att tillhandahålla en dödsförmån som ersätter värdet av välgörenhetsgåvorna.
