Vad är en beskattningsbar egendom?
En beskattningsbar egendom är det totala värdet på en avlidns tillgångar som beskattas. De beskattade nettotillgångarna är lika med personens totala tillgångar minus skulder och minus den föreskrivna skattemässiga avdragsgilla delen av tillgångar som lämnats av den avlidne som överskrider en viss lägsta tröskel, under vilken ingen fastighetsskatt tas ut.
Key Takeaways
- En beskattningsbar egendom avser den del av tillgångar och egendom som är skattskyldig efter att en person dör. Storleken på en beskattningsbar egendom kommer att bestämmas genom redovisning av alla tillgångar minus skulder som den avlidne hade. Statlig planering, inklusive upprättande av ett testament, förtroende och livförsäkring kan alla bidra till att minska storleken på den skattskyldiga egendomen och minimera bördan på arvingarna.
Förstå en beskattningsbar egendom
En persons skattepliktiga fastighet inkluderar investeringar som kontanter, aktier och obligationer, samt fastigheter och fastigheter som bilar, byggnader och samlarföremål. Det beskattningsbara boet blir relevant när en arvtagare ärver personens tillgångar och måste betala godsskatt på dessa tillgångar. Arvingen är bara skyldig till fastighetsskatt på den beskattningsbara boet, så det är viktigt för arvingen att veta vilken del av boet som är skattepliktig.
Fastighetsskatt, och i förlängningen det beskattningsbara fastighetsvärdet, gäller vanligtvis inte om en gårds namngivna förmånstagare är en levande make, eftersom makar är berättigade till ett obegränsat äktenskapligt avdrag. Men när tillgångar överförs till ett barn, syskon eller en annan förmånstagare än en make, kommer skattepliktiga gods att komma in.
Vid fastställande av den beskattningsbara delen av ett gods ska du observera att följande poster kan dras av: begravningskostnader som betalats ut av boet, skulder som är avlidna vid tidpunkten för dödsfallet och värdet på tillgångarna som överförts till den avlidnas make. Avdragsgilla skulder kan omfatta kreditkortsskuld, kreditlinjer, inteckningar och personliga lån. Administrativa kostnader för bosättning av en egendom räknas också som avdrag. De skatter som tas ut på den beskattningsbara delen av boet betalas sedan ut av själva boet.
För att bestämma den totala beskattningsbara boet, beräkna värdet på boets totala tillgångar och subtrahera de avdragsgilla kostnaderna.
Hur man hanterar en efterkommande skattskyldig egendom
Fastighetsplanering kan hjälpa familjer och stödmottagare att undvika komplicerade och överraskande skattesituationer efter en älskas död. Förutom att namnge arvingar och bestämma vem som ska få vilka tillgångar, erbjuder fastighetsplanering en möjlighet att förenkla ekonomiska frågor som en arvtagare kommer att behöva hantera. En exekutiv kan ge väsentlig vägledning om specifika steg som kan minska den totala beskattningsbara boet. Dessa steg kan inkludera upprättande av förtroendekonton för stödmottagare eller upprättande av årliga donationer till kvalificerade ideella organisationer.
Internal Revenue Service (IRS) Publicering 559 innehåller ytterligare detaljer om hur man fastställer de skatter som är skyldiga på ett gods. Dokumentet täcker många relaterade frågor, inklusive vilka delar av ett gods som en stödmottagare kan dra av och hur man kan kräva avdrag och krediter.
Efter döden är en exekutiv ansvarig för att se till att fastighetsskatter betalas. Från 2020 är fastighetsskattens tröskel 11, 58 miljoner dollar, under vilken ingen fastighetsskatt tas ut.
