Roth 401 (k) och Roth 403 (b) planer kan vara ett smart val om du vill ha skattefri inkomst vid pensionering och är villig att betala vissa skatter på förhand. Här är en titt på hur planerna fungerar, några av deras fördelar och nackdelar och hur de staplar upp mot traditionella 401 (k) och 403 (b) planer.
Key Takeaways
- Om din arbetsgivare erbjuder en Roth 401 (k) eller Roth 403 (b) betalar du skatter nu men inte i pension. Till skillnad från Roth IRA: er, Roth 401 (k) s och Roth 403 (b) är inte föremål för inkomstgränser, så du är berättigad oavsett hur mycket du tjänar. Du kan undvika nödvändiga minimidistributioner genom att rulla över kontot till en Roth IRA.
Hur Roth 401 (k) och 403 (b) planer fungerar
Roth 401 (k) och 403 (b) planer fungerar ungefär samma som traditionella planer, förutom att de finansieras med bidrag efter skatt och beskattas på samma sätt som en Roth IRA.
Liksom med Roth IRA: er kan anställda dra tillbaka sina bidrag när som helst, skattefritt. Andra uttag kommer också att vara skattefria, förutsatt att de räknas som kvalificerade distributioner. Specifikt måste arbetstagaren vara minst 59½ år gammal eller funktionshindrad och ha haft en Roth i minst fem år. Det finns olika distributionsregler för mottagare som ärver en Roth efter att den ursprungliga kontoinnehavaren dör.
Det maximala bidraget för 2020 är $ 19 500, plus ett ytterligare $ 6 500 infångningsbidrag för anställda som är minst 50 år vid årets slut, för totalt $ 26 000. För 2019 är det maximala bidraget $ 19 000, plus ett ytterligare $ 6 000 insamlingsbidrag för totalt $ 25 000. Men bara anställdas bidrag kan gå in på Roth-kontot. eventuella matchande bidrag från arbetsgivaren måste gå in på ett traditionellt kontot före skatt och de kommer att beskattas vid uttag.
Roth vs. traditionella IRAs & 401 (k) s
Fördelar och nackdelar med Roth-planer
Roth 401 (k) och 403 (b) planer har fördelar och nackdelar - inte bara jämfört med traditionella 401 (k) s och 403 (b) s utan med Roth IRA. Här är en kort sammanfattning:
Gynnsam skattebehandling vid pensionering. Liksom Roth IRA: er görs bidrag till Roth 401 (k) och 403 (b) planer med dollar efter skatt, så det finns ingen initial skattelättnad. Uttag kan dock vara skattefria. Detta ger ett par fördelar jämfört med traditionella 401 (k) och 403 (b) planer. Först och mest uppenbart är den skattefria inkomsten. En annan är att utdelningar från traditionella 401 (k) räknas som ordinarie inkomst, vilket kan påverka beskattningsbarheten för en pensionärs socialförsäkringsförmåner och potentiellt höja deras skatteklass.
En väg runt nödvändiga distributioner. Till skillnad från Roth IRA: er, är Roth 401 (k) s och 403 (b) s föremål för erforderliga minimidistributioner (RMD) efter att kontoinnehavaren når 70½ års ålder, ungefär som ett traditionellt 401 (k) eller 403 (b) konto. Men om kontoinnehavaren rullar över sin planbalans till en Roth IRA, behöver de inte oroa sig för RMD under deras livstid. Detta ger inte bara en pensionär större flexibilitet utan gör det också möjligt att överlåta mer av kontot till sina arvingar än vad de kunde med en traditionell plan.
Inte alla arbetsgivare erbjuder dem. Även om Roth 401 (k) s och 403 (b) s blir mer omfattande, erbjuder inte alla arbetsgivare en som ett alternativ. Men observera att om du är egenföretagare, antingen heltid eller deltid, kan du vara berättigad att upprätta en oberoende 401 (k) och utse pengar du bidrar till det som Roth-bidrag. Dessa planer kan också ha högre bidragsgränser än andra 401 (k) planer, om du kvalificerar dig som en enskild innehavare.
Inga inkomstbegränsningar, till skillnad från Roth IRAs. En av fördelarna med Roth 401 (k) och 403 (b) planer har jämfört med Roth IRA: er är att de inte omfattas av inkomstgränser. År 2019 kan en verkställande som tjänar $ 300 000 per år skydda upp till $ 19 000 ($ 25 000 om 50 eller äldre) i en Roth 401 (k) eller 403 (b). På den inkomstnivån skulle de inte vara berättigade att ge något bidrag till en Roth IRA.
Ett Roth-bidrag på 19 000 dollar som gjorts årligen i 20 år och som tjänar en relativt konservativ skattesats på 5% per år skulle ge upp till mer än 653 000 dollar. Det inkluderar inga fångstbidrag eller ökar det maximalt tillåtna bidraget. Dessutom är alla dessa pengar skattefria om kontoinnehavaren uppfyller Roths kvalificerade distributionskrav.
Lägre tjänstemän kan bidra till en Roth 401 (k) eller 403 (b) plan på jobbet och fortfarande ge bidrag till en Roth IRA, så länge deras inkomster inte överskrider IRAs tröskelbelopp. År 2019 är alla som är gifta, registrerar skatter gemensamt och har en modifierad justerad bruttoinkomst (MAGI) på mindre än 193 000 dollar berättigade till ett fullständigt IRA-bidrag på $ 6 000, eller $ 7 000 med ett fångstbidrag. Så deras totala bidrag till Roth 401 (k) eller 403 (b) plus Roth IRA kan vara så högt som $ 25 000, eller $ 32 000 med båda fångstbidrag. (För 2020 måste individens MAGI vara mindre än 196 000, medan IRA-bidraget förblir detsamma.)
En anställd som bidrog med $ 19 000 till en Roth 401 (k) eller 403 (b) plus $ 6 000 till en Roth IRA under en 20-årsperiod, och vars konton växte med en årlig hastighet på 5% skulle hamna med mer än $ 850 000— allt detta kan vara skattefritt.
I de flesta scenarier kommer Roth 401 (k) s och 403 (b) ut före sina traditionella motsvarigheter.
Så vilket är bättre: Roth eller traditionella planer?
Konventionell visdom säger att det är viktigt att veta om du kommer att befinna dig i en högre eller lägre skatteklass i pension innan du beslutar mellan en Roth eller en traditionell plan. I många fall kanske detta inte spelar någon roll.
Till exempel är Sally Saver i skattesatsen för 24% och arbetar för en arbetsgivare som erbjuder en Roth 401 (k). Hon sparar pliktivt 15 000 dollar per år på sitt Roth-konto i 30 år. Men eftersom hon gör avgifter efter skatt, kostar hennes bidrag faktiskt 18 1860 $ per år (15 000 $ plus 3 600 $ i skatt eftersom beloppet inte skjuts upp). Därför kommer hon i slutet av 30 år att betala totalt 108 000 dollar i skatt på sina Roth-bidrag.
Samtidigt ger hennes vän Nancy Now bidrag till en traditionell 401 (k). Nancy ligger också i 24% -skattegruppen och åtnjuter en årlig skattesänkning på 3 600 $ på hennes bidrag eftersom de görs före skatt. Därför sänker hon sina skatter med totalt $ 108 000 under 30 år. Förutsatt att båda kvinnorna tjänar i genomsnitt 5% på sina investeringar kommer de att ha nästan 1 miljon dollar i sina planer när de går i pension.
Antag nu att både Sally och Nancy börjar dra pengar från sina planer i slutet av 30-årsperioden, att de förblir i en skattesats på 24%, och de tar ut var och en $ 50 000 per år. Nancy måste betala 12 000 dollar per år för sina utdelningar, medan Sally betalar ingenting. Om båda kvinnorna lever i ytterligare 30 år kommer Nancy att betala totalt $ 360 000 i skatt på hennes 401 (k) utdelningar. Dessutom kommer Nancy utdelningar sannolikt att utlösa åtminstone en delvis skatt på hennes socialförsäkringsförmåner.
Poängen
Det här scenariot ovan är ett talande exempel på fördelen med att bita kulan och betala skatt nu istället för senare, om du har råd. Även om sådana variabler som förändringar i skattesatser, livslängd och investeringsresultat måste beaktas, tenderar Roth-kontot att slå den traditionella planen i de flesta scenarier som dessa.
Disciplinerade besparingar kan dock ändra ekvationen något. Du kommer ihåg att Nancy Now sparat 3 600 $ per år i skattesänkningar genom att lägga pengarna i en traditionell 401 (k). Om hon hade investerat dessa besparingar varje år och tjänat 5% på pengarna, skulle hon ha cirka $ 240, 00 efter 30 år - tillräckligt för att betala en betydande del av skatten på hennes IRA-uttag.
