Det verkar enkelt: Om du är minst 70 ½ år måste du ta ut ett visst belopp - en obligatorisk minimidistribution (RMD) - från dina skatter uppskjutna pensionskonton. Men det är alltför lätt att göra ett misstag som har allvarliga ekonomiska konsekvenser.
Key Takeaways
- I allmänhet, om du är minst 70 ½ år, måste du ta nödvändiga minimidistributioner (RMD) från dina pensionskonton per 31 december varje år. Om du drar ut mindre än RMD-beloppet inom tidsfristen kommer du att skulda IRS en punktskatt på 50% av bristen. Ett vanligt RMD-fel är att betala utdelningar för båda makarna från en makas konto.
Nödvändiga minsta fördelningar föregås av ett antal beräkningar och klassificeringar. Gör ett fel på någon av dem och du kan dra tillbaka mindre än vad som krävs - och utlösa en av de hårdaste skattereglerna i boken. IRS inför en punktskatt på 50% av eventuella brister.
På grund av den risken föreslår rådgivare ofta att de försöker vara försiktiga när det gäller distribution genom att ta ut lite mer än det beräknade beloppet.
Befri dock för mycket från dina konton, och du kanske står inför en högre skattenäkning och begränsar ditt boägg på lång sikt.
Här är en sammanfattning av några vanliga RMD-fel och problem - vanligtvis skatterelaterade - de kan orsaka.
1. Försena ditt första RMD
Som regel måste du ta RMD: er senast 31 december varje år. Men för att uppskatta att nya "distributörer" kan behöva extra tid för att förbereda för uttagsprocessen, låter IRS du skjuta upp din första RMD till så sent som 1 april efter det kalenderår du fyller 70 ½. Det kan vara bekvämt, men det kanske inte är i ditt bästa ekonomiska intresse.
Att hålla på den första betalningen innebär att du måste ta två RMD på mindre än 12 månader - den som du höll till slutet av mars och den ordinarie som förfaller den 31 december.
Om dina konton, och därmed deras RMD, är ganska stora, "betyder det potentiellt två betydande beskattningsbara uttag samma år, " säger Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. "Detta kan stöta på en högre skatteavstånd, "påpekar Berger och kan eventuellt belasta Medicare-tillägget, beroende på din modifierade justerade bruttoinkomst (MAGI).
I ett sådant scenario rekommenderar Berger att man förhandsvisar förlängningen. Istället, säger hon, sprider uttag över båda åren genom att ta din första betalning senast dec.31 året då du fyller 70 ½.
2. Använda ett felaktigt marknadsvärde
RMD för ett år bestäms genom att dela föregående års slutliga verkliga marknadsvärde (FMV) för ditt pensionskonto med tillämplig distributionsperiod. Detta är baserat på din ålder, och du kan hitta den på IRS-utfärdade livslängdstabeller.
Förvaringsinstitutet för dina pensionskonton ger vanligtvis en rapport om din FMV senast 31 januari året efter. Den kan emellertid bara fullfölja den uppgiften endast med den information den har till hands.
Den dokumentationen saknas ibland, säger Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, chef för ekonomisk planering på Legacy Asset Management, Inc., Houston, Texas. "Om det finns begränsad information om slutvärdet (dvs. förlorade uttalanden, rörelse av konton, tillgångar som är svåra att värdera i portföljen) kan denna beräkning vara utmanande."
Din RMD kan också ändras om du gör relevanta ändringar efter att din FMV har beräknats, baserat på årets slut.
Sådana sena förändringar är nu mindre vanliga, på grund av förändringar som infördes i lagen om skattelättnader och arbetstillfällen från 2017. Den lagstiftningen förbjöd en av de vanligaste sådana manövren: omklassificera en Roth IRA till en traditionell IRA för att undvika att Roth blir skattskyldig.
Låt dock din depåförvaltare veta om transaktioner inom året som kan tänkas påverka den RMD du måste göra vid årets slut.
3. Blanda plantyper för att möta RMD: er
Oavsett kontotyp kan du inte nå hela portföljen och ta RMD: er som krävs för en typ av pensionskonto från en annan kontotyp.
RMDs och ärvda IRA: er
Med ärvda IRA: er får du kombinera RMD: er för flera arvade / mottagande IRA: er som du fick från samma decedent - och sedan dra ut summan från bara ett av dessa konton. Men du kan inte kombinera RMD: er från IRA: er som du ärvt från flera decedents.
Du kan inte heller ta distributionen för ärvda IRA: er från traditionella IRA: er som du äger. För att illustrera detta är här ett exempel. Sam ärvde en IRA av sin moster Suzie. RMD-beloppet för den ärvda IRA är 6 000 dollar. Sam har sin egen IRA, för vilken RMD-beloppet är $ 10.000.
Sam kan inte kombinera de två RMD-beloppen - ett från sitt konto, ett för det ärvda - och dra ut från endast ett. Varje RMD måste tas ut från sitt respektive konto.
RMD och Roth IRA
Observera också att det finns olika regler för distributioner för Roth IRA: er som ärvs (Roth IRA har inte RMD under den ursprungliga ägarens livstid). Som i, kan distributioner krävas. "Roth IRA för enskilda deltagare är inte underkastade RMD, men ärvda Roth IRA är, " konstaterar Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP®, VD för Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Maryland.
Men om Roth ärvs från en make, gäller RMD-kravet inte. Med ett konto som du ärver från någon annan kommer du att möta flera distributionsalternativ, där det bästa är termen viss metod.
RMD och 401 (k) s
4. Kombinera RMD: er med din make
Många finansiella tillgångar kan innehas gemensamt av ett gifta par, men pensionskonton hör inte till dem. Dessa måste ägs individuellt. Det individuella ansvaret gäller också för att ta RMD: er.
Tyvärr missar par ofta denna åtskillnad, särskilt om de registrerar skatter gemensamt. Eftersom de lämnar in en enda kombinerad skattedeklaration antar de - felaktigt - att en RMD som tas från en makas pensionskonto kommer att tillfredsställa RMD på den annans konto.
Låt oss säga att du och din make båda står inför fördelningar, och du bestämmer dig för att helt enkelt ta ut det totala beloppet av dessa RMD: er från din make's IRA. Att ta din RMD från din make's IRA leder till en mängd skattekonsekvenser, ingen av dem är bra.
I IRS ögon har du missat att ta din RMD. Byrån kommer att införa upp till 50% punktskatt på det RMD-beloppet. Under tiden kommer din make att ha "överdistribuerat" genom att ta mer från sitt konto än vad som var nödvändigt, vilket sannolikt innebär att du betalar mer skatt.
Eftersom RMD anses vara inkomster, kan hon också avveckla mer i socialförsäkring och Medicare-premier baserat på hennes högre inkomst.
Poängen
Efter att ha sparat i flera år - eller årtionden - måste du så småningom börja ta ut pengarna på dina pensionskonton och betala skatter på dem. I allmänhet måste du börja ta RMD vid 70 års ålder och insatserna är höga - ekonomiskt sett - om du gör ett misstag.
