Vad är en obligatorisk minimidistribution (RMD)?
En obligatorisk minimidistribution (RMD) är hur mycket pengar som måste tas ut från ett traditionellt, SEP- eller ENKELT IRA-konto av ägare och kvalificerade plandeltagare i pensionsåldern.
Från och med 2020 måste deltagarna börja dra sig ur sina pensionsredovisningar senast den 1 april efter det år de fyller 72 år (före 2020 hade RMD-åldern varit 70, 5 år). Pensionären måste sedan dra tillbaka RMD-beloppet varje efterföljande år baserat på den aktuella RMD-beräkningen.
Key Takeaways
- Den nödvändiga minimifördelningen är det belopp som en person måste ta ut från sitt konto för att undvika skattekonsekvenser. Pensionärer kan och ta mer än RMD.Om du har flera konton måste du vanligtvis beräkna RMD för varje separat och kan ha att ta en RMD från varje.
Förstå obligatorisk minimidistribution (RMD)
En RMD fungerar som en skydd mot personer som använder ett pensionskonto för att undvika att betala skatter. Nödvändiga minimifördelningar bestäms genom att dividera pensionskontoets verkliga marknadsvärde före årets slut med tillämplig distributionsperiod eller livslängd. IRS har ett kalkylblad som hjälper skattebetalarna att beräkna det belopp de måste ta ut.
Vissa kvalificerade planer tillåter vissa deltagare att skjuta upp början av sina RMD tills de faktiskt går i pension, även om de är äldre än 72 år. Kvalificerade plandeltagare bör kontakta sina arbetsgivare för att avgöra om de är berättigade till denna uppskjutning.
Roth IRA: er kräver inte uttag vid någon ålder, eftersom skatterna redan har betalats.
Det bör noteras att en investerare måste dra tillbaka den nödvändiga minimidistributionen men kan dra ut över det beloppet. Om en investerare vill ta ut 100% av kontot under det första året, är det helt lagligt, men skatteräkningen kan vara en chockerare.
Hur man beräknar en obligatorisk minimidistribution (RMD)
När du beräknar en nödvändig minimidistribution för ett visst år är det alltid klokt att bekräfta på webbplatsen för Internal Revenue Services att du använder de senaste beräkningsark.
Olika situationer kräver olika beräkningstabeller. Till exempel använder IRA-kontoinnehavare vars make är kontoets enda mottagare och är mer än 10 år yngre än kontoinnehavaren en tabell, medan IRA-kontoinnehavare vars make är kontoens enda mottagare och samma ålder som kontoinnehavaren använder en annan tabell.
Beräkningen av RMD innefattar tre steg.
- Skriv ner kontoens saldo den 31 december föregående år. Hitta fördelningsfaktorn i beräkningstabellerna som motsvarar din ålder på din födelsedag för innevarande år. För de flesta människor ligger detta faktorantal från 27, 4 hela vägen ner till 1, 9. När en person blir äldre sjunker faktornummeret. Dela kontosaldot med faktornumret för att hitta RMD.
Exempel på en obligatorisk minimidistribution (RMD)
Till exempel har vi Bob, som är en kontoinnehavare ålder 74, och hans födelsedag är 1 oktober. April närmar sig, och Bobs IRA är värt $ 225 000 och hade en balans på 205 000 $ den 31 december föregående år. Distributionsfaktorerna från hans relevanta IRS-tabell är 23, 8 för 74 år och 22, 9 för 75 år.
Den nödvändiga minimifördelningen beräknas som:
RMD = 205 000 USD / 22, 9 = 8, 951, 97 USD
Så Bob måste ta ut minst $ 8, 951.97.
Det finns några andra saker som Bob bör tänka på. Om han till exempel har flera IRA: er (lycklig Bob) måste han beräkna RMD separat för varje konto. Beroende på vilka kontotyper som Bob har, kan han behöva ta RMD: er separat från varje konto samt snarare än från ett konto.
Specialfall: ärvda IRA: er
I allmänhet måste en kontoinnehavare, med en ärftlig IRA, ta årliga utdelningar oavsett ålder. Underlåtenhet att ta distribueringen resulterar i en enorm 50% skattesats på RMD. Makar och icke-makar behandlas annorlunda här, så det är viktigt att kontrollera IRS-riktlinjerna för ärvda IRA: er.
