Vad är ett kvalificerat livslängdskontrakt (QLAC)?
Ett kvalificerat livslängdskontrakt (QLAC) är en typ av uppskjuten livränta som finansieras med en investering från en kvalificerad pensionsplan eller IRA. QLAC ger garanterade månatliga betalningar fram till döden och är skyddade från nedgången på aktiemarknaden. Så länge livränta uppfyller kraven för Internal Revenue Service (IRS) är den undantagen från de obligatoriska minimidistributionsreglerna tills utbetalningar börjar efter det angivna annuitetens startdatum.
Key Takeaways
- En QLAC är en pensionsstrategi där en del av den nödvändiga minimidistributionen (RMD) skjuts upp tills en viss ålder (maximal gräns är 85). Försäkringsbolaget tar på sig marknads- och ränterisk. Enligt gällande regler kan en individ spendera 25% eller $ 135 000 (beroende på vilket som är mindre) av sitt pensionskonto eller IRA för att köpa en QLAC. Den huvudsakliga fördelen med QLAC är en uppskjutning av skatter som åtföljer RMD: er.
Vad är en livränta?
Förståelse av kvalificerade livslängdskontrakt
En av de största rädslorna för många människor när de blir äldre är att överleva sina pengar. Kvalificerade livslängdskontrakt är en skapande av IRS för att hantera denna fråga. QLAC är ett investeringsinstrument som garanterar att medel i en kvalificerad pensionsplan, till exempel en 401 (k), 403 (b) eller IRA, kan förvandlas till livstidsinkomst utan att bryta de nödvändiga minimifördelningsreglerna för de som fyller 72 år. QLAC tillåta en make eller någon annan att vara en gemensam livränta, vilket innebär att båda namngivna individer täcks oavsett hur länge de lever (med vissa villkor).
I själva verket fungerar QLAC som livslängdsförsäkring. Som sådan är de ett värdefullt verktyg i planeringen för pensionsinkomster. Under bidragsbegränsningarna för 2020 kan en individ spendera 25% eller $ 135 000 (beroende på vad som är mindre) av sitt pensionskonto eller IRA för att köpa en QLAC via en enda premie. Ju längre en individ lever, desto längre betalar en QLAC ut. QLAC-inkomst kan skjutas upp till 85 års ålder.
Kvalificerat livslängdskontrakt och skatter
QLAC har den extra fördelen att minska en persons nödvändiga minimifördelning, vilket IRA och kvalificerade pensionsplaner fortfarande är föremål för även om en person inte behöver pengarna. Detta kan hjälpa till att hålla en pensionär i en lägre skatteklass, vilket har den extra fördelen att hjälpa dem att undvika ett högre Medicare-bidrag. När en pensionärs QLAC-inkomst börjar flöda kan det öka deras skatteskuld. Men om det hanteras korrekt kan ytterligare skatteplikt minimeras om andra inkomstkällor för skattepliktiga pensioner sparas ner först.
Den utlovade fördelen med QLAC kan endast uppnås om regler som fastställts av IRS följs. Den årliga fördelningen baseras på kontots värde i slutet av föregående år.
Kvalificerade livslängd annuitetskontrakt överväganden
Ett alternativ för att få ut mesta möjliga av QLAC är att stiga dem, vilket innebär att köpa flera mindre kontrakt (till exempel $ 25 000-sortimentet) under flera år. En sådan strategi är som genomsnittlig dollarkostnad, vilket är vettigt med tanke på att livräntekostnader kan variera tillsammans med räntor.
QLAC-köpare ges ofta möjlighet att lägga till en levnadskostnadsjustering till sitt kontrakt, som indexerar livränta mot inflation. Att besluta om detta beror på förväntad livslängd, eftersom levnadskostnaden för anpassning kommer att minska QLAC: s första utbetalning.
Den största risken för att köpa en QLAC är det utgivande företagets finansiella styrka. Om de går i konkurs kan QLAC inte verkställas. QLAC-köpare bör överväga att köpa mer än en från olika emittenter för att begränsa sin risk.
Exempel på QLAC
Ta Shahana, som är 67 år och kommer att gå i pension om tre år. Hon skulle vilja spara på skatteskuld från sina RMD. Baserat på hennes nuvarande pensionsavdrag, kommer hon att få $ 7 000 RMD varje månad från sitt IRA-konto, när hon når 70, 5 år.
Men Shahana har andra planer. Hon har gjort investeringar i andra tillgångar, som aktier och obligationer och fastigheter, vilket skulle ge henne en inkomstström efter pensionering. Förutom detta planerar hon att konsultera på deltid för att hålla sig uppdaterad inom sitt område och tjäna extra pengar. Sammantaget förväntar hon sig att leda en livsstil som är bekväm och inte påkostad efter pensionering.
För att göra tillräckliga förberedelser för sin ålderdom investerar hon $ 100 000 på ett QLAC-konto med ett premiumpremie från sitt IRA-sparkonto som hon planerar att ta ut när hon fyller 85 år. Detta kommer att sätta tillbaka hennes uttagningsdatum för RMD med 18 år men det kommer att lägga till 10 000 $ till det belopp hon samlar in.
