Vad är en kvalificerad livränta?
En kvalificerad livränta är en pensionssparande plan som finansieras med dollar före skatt. En icke-kvalificerad livränta finansieras med dollar efter skatt. För att vara tydlig kommer terminologin från Internal Revenue Service (IRS). Alla kvalificerade pensionssparande planer är en investerares intäkter dras av från hans eller hennes bruttovinst och inte är föremål för federala skatter förrän efter pensionering när uttag görs. Bidrag till en icke-kvalificerad plan beskattas under det år de tjänas in.
Key Takeaways
- Bidrag till en kvalificerad livränta är i dollar före skatt. Skatter skjuts upp tills uttag görs efter pensionering. Bidrag till en icke-kvalificerad livränta är i dollar efter skatt. Skatter betalas samma år som bidragen görs. "Kvalificerade" och "icke-kvalificerade" är IRS-villkor. En kvalificerad plan har en omedelbar skatteförmån.
Vad är en livränta?
Förstå den kvalificerade livränta
En insättning till en kvalificerad livränta görs utan att skatter hålls tillbaka. Det minskar effektivt skattebetalarens inkomst och de skyldiga skatterna för det året. Ingen skatt kommer att vara skyldig på de pengar som tillfaller det kvalificerade kontot år efter år så länge inga uttag görs.
Skatter på både investerarnas bidrag och de investeringsvinster som har samlats kommer att vara skyldiga efter att investeraren går i pension och börjar ta en livränta eller eventuellt uttag från kontot.
Medan utdelningar från en kvalificerad livränta beskattas som ordinarie inkomst, är utdelningar från en icke-kvalificerad livränta inte skattskyldig för avgifterna. Skatter kan vara skyldiga på investeringsvinsterna, som i allmänhet utgör en mindre del av kontot.
Inga skatter är skyldiga på pengar som samlas på ett kvalificerat konto så länge inga uttag görs
Det är en fråga om debatt som är bättre. Den icke-kvalificerade planen ger möjlighet till skattefri inkomst efter pensionering. Den kvalificerade planen erbjuder emellertid omedelbara skattebesparingar och en mindre träff på hemlön under personens arbetsår.
Typer av kvalificerade livränta
Kvalificerade livränta skapas ofta av arbetsgivare som en del av en företagssponserad pensionsplan. Variationerna inkluderar den förmånsbestämda planen, pensionsplanen 401 (k) och 403 (b) och det individuella pensionsavtalet (IRA).
- Den förmånsbestämda planen är ett sparfordon som förbinder företaget till en viss utbetalning, vare sig det är i en engångsbetalning eller i månatliga utbetalningar, baserat på den anställdes vinsthistoria. belöna sina anställda. SECURE Act från 2019 tillåter nu livränta i 401 (k) planer. 403 (b) är främst tillgängligt för lärare och vissa andra offentliga anställda samt arbetare vid skattefri organisationer. IRA är den välkända besparingsplanen som möjliggör ett bidrag före skatt upp till en årlig gräns.
En livränta kan vara om den uppfyller vissa IRS-kriterier och följer dess regelverk. I allmänhet är en livränta som inte används för att finansiera en skatteförmånad pensionsplan en icke-kvalificerad livränta.
Andra IRS-regler för livränta
Icke-kvalificerade livräntor som köpts efter 13 augusti 1982 beskattas enligt ett "sist-in-först-ut" -protokoll. Detta innebär att de första uttag som görs av investeraren kommer att tas från upplupen ränta, som beskattas som ordinarie inkomst. När denna ränta har beskattats fullständigt kommer den återstående kapital eller premie att vara skattefri. Alla regler för kvalificerade livränta täcks i IRS-publikation 575, Pension and Annuity Income.
