Vad är bärbara fördelar?
Bärbara förmåner är de som har betalats in eller samlats in i en arbetsgivarsponserad plan. Bärbara förmåner kan överföras till en ny arbetsgivares plan eller till en person som lämnar arbetskraften. Bärbara förmåner gäller förmåner från hälsoplaner, pensionsplaner och de flesta andra avgiftsbestämda planer. Bärbarhet av fördelar kan hittas inom de flesta 401 (k) planer, 403 (b) planer och hälso-sparande konton (HSA).
Hur bärbara fördelar fungerar
Nyligen har betydande framsteg gjorts när det gäller att göra anställdas förmåner mer bärbara. Det är nu möjligt att rulla över många 401 (k) och 403 (b) planer till en ny arbetsgivares plan eller till en IRA. HIPAA-lagen (Health Portability and Accountability Act) säkerställer till och med att tidigare befintliga medicinska tillstånd inte utesluter en arbetare när han flyttar från en grupphälsoplan till en annan.
De två huvudtyperna av planer som inte har bärbara förmåner är förmånsbestämda planer (till exempel pensionsplaner) och företagssponserade konton för flexibla utgifter (FSA). Finansinspektioner är en typ av cafeteriplan som gör det möjligt för en arbetsgivare att utöka förmånsval på skatteförmånlig basis till anställda med minimala extrakostnader. Anställda väljer kontanter och specificerade förmåner med hjälp av ett löneavdrag som de väljer varje år.
Bärbara fördelar kontra definierade planer
Som nämnts ovan har förmånsbestämda planer inte bärbara fördelar. En förmånsbestämd eller DB-plan är en där anställdas förmåner beräknas med en formel som beaktar faktorer som anställningslängd och lönshistoria. Däremot innehåller en avgiftsbestämd (DC) plan bärbara fördelar.
I en DC-plan bidrar medarbetarna med ett fast belopp eller en procentandel av sina lönecheck på ett konto som är avsett att finansiera deras pensioner. Sponsorföretaget kommer i allmänhet att matcha en del av de anställdas bidrag som en extra fördel, och en investeringsrådgivare hanterar ofta bidragspulten.
Bärbara fördelar och HIPAA
HIPAA har spelat en nyckelroll i utvecklingen av personalförmåner. Den amerikanska kongressen skapade denna akt 1996 för att ändra både lagen om anställda för pensionering av anställda (ERISA) och lagen om offentlig hälsovård (PHSA). Den ursprungliga avsikten med HIPAA var att skydda personer som omfattas av sjukförsäkring. Idag säkerställer HIPAA att individuella hälsovårdsplaner är tillgängliga, bärbara och förnybara. Det sätter också standarder och metoder för hur medicinsk information delas över det amerikanska hälsosystemet och hjälper till att förebygga bedrägerier.
