Vad är ett fantomförvärv
En fantomvinst är en situation där en investerare är skyldig kapitalvinstskatt trots att investerarens totala investeringsportfölj kan ha minskat i värde.
BREAKING NED Phantom Gain
Det vanligaste scenariot för en investerare att drabbas av en fantomvinst är när man investerar i en fond. Om en grupp investerare vill utbetala en fond, kan det leda till att en fondförvaltare måste sälja aktier för att samla in nödvändiga kontanter för att betala ut. Men dessa aktieförsäljningar skulle kunna skapa en kapitalvinst för investerare i fonden, även om handlingen i den investerargrupp som säljer fondbolaget får det totala värdet på fonderna att minska.
Fantastiska vinster är ibland svåra att identifiera eftersom förlusterna kanske inte syns på ytan. Låt oss till exempel titta på en obligationsinnehavare som också får kupongbetalningar från samma obligation. Om obligationsinnehavaren får en kupongbetalning på totalt $ 150 under en ettårsperiod och sedan säljer obligationen under året för en förlust på 130 USD, kan obligationsehavaren tro att han eller hon har fått 20 USD under året. De skatter som investeraren betalar på kupongbetalningen kommer dock att minska nettobetalningen. Antag att investeraren betalar 30 $ i skatt på kupongbetalningen. Denna investerare har en fantomvinst på 20 dollar, men i verkligheten har han eller hon tappat 10 dollar.
Fantomvinster och kapitalvinstskatter
Intäkter som resulterar från att sälja en tillgång för mer än dess köpeskillning kallas en kapitalvinst och beskattas som inkomst av den federala regeringen. I praktiska syften kräver regeringen endast att skatter betalas när en tillgång säljs, eftersom fluktuationer i priser på tillgångar konstant inträffar, vilket gör det potentiellt störande för ekonomin att ta ut skatter varje gång en tillgång ökar i pris. Men denna politik leder också till frustrerande förflyttningar som fantomvinster, när investerare är skyldiga skatter, även om de inte har upplevt en total ökning av värdet på sina investeringar.
Fantomvinster kontra fantominkomst
Fantomvinster förväxlas ibland med fantominkomster, vilket faktiskt är ett annorlunda och bredare koncept. Medan fantomvinster specifikt avser inkomst från uppskattning i värdet av en skattebetalares tillgångar, är fantominkomster alla inkomster som redovisas av IRS, men som faktiskt inte tas emot av skattebetalaren. Ett exempel på fantominkomst är skuldförlåtelse, som IRS betraktar som beskattningsbar, även om den skattskyldiga faktiskt inte får några kontanter från vilka han kan betala skatten.
