En 529 besparingsplan ger skattemässiga fördelar om du vill spara för ditt barns högskoleutbildning (och eftersom den nya skatteräkningen också K-12 privat utbildning). Dessa planer upprättas och drivs av enskilda stater. Reglerna regleras av IRS § 529, men planerna skiljer sig åt i detaljer.
Bidrag till en 529-plan görs efter skatt, så ingen skatt tas ut när det ursprungliga bidraget dras tillbaka. Intäkterna är skatte- och strafffria så länge medlen används för kvalificerade utbildningskostnader, som undervisning, avgifter, rum och styrelse, läroböcker och viss datorutrustning. (För mer, se 529 Plan .) Om du använder pengarna för något annat syfte kommer du inte bara att skatta utan en påföljd. Förutom en situation - och det är väldigt lyckligt som bara gäller collegeutgifter.
Stipendier och uttag
Om ditt barn får ett stipendium kan du ta ut upp till beloppet för detta stipendium och använda dessa pengar för något ändamål, strafffritt. Intäkterna beskattas dock som inkomst. Om du använder uttaget för kvalificerade utbildningskostnader är pengarna både skatte- och strafffria.
Stipendeklausulen är viktig eftersom om ditt barn inte får ett stipendium och du tar ut pengar och inte använder dem för kvalificerade utbildningskostnader, kommer du att skylda både skatter och 10% på inkomst.
Ingen tidsgräns
Det finns ingen tidsgräns för att dra fördel av förmågan att dra tillbaka ett belopp som är lika med ett stipendium utan straff. Det är fortfarande en bra idé att göra det strax efter att mottagaren har fått stipendiet för att undvika problem, beroende på reglerna i din stat.
529 Exempel på uttag av stipendier
Anta att ditt barn har $ 30 000 i college utgifter och får $ 20 000 i stipendier. De faktiska justerade utbildningskostnaderna för året skulle vara $ 10 000. Du kan ta ut 20 000 USD från ditt barns 529-konto, inklusive till exempel $ 3 000 i intäkter.
Eftersom de justerade utbildningskostnaderna endast är hälften av det belopp som du drog tillbaka, är bara hälften av intäkterna ($ 1 500) skattefria. Du skulle skylda inkomstskatter på $ 1 500. Men det blir ingen påföljd eftersom det belopp som tas ut inte överskred stipendiet.
Poängen
Om ditt barn får ett stipendium får du dra tillbaka ett motsvarande belopp från en 529 utan att betala en påföljd, även om pengarna inte används för utbildning. Hur som helst medel som går till icke-utbildningskostnader kommer emellertid att belastas inkomstskatt. Det är också bättre att ta pengarna strax efter att du har fått stipendiet, eftersom i vissa stater som väntar för länge kan utlösa en 10% straff på inkomsterna. (För mer, se 529 risker att ta (eller inte) .)
