Vad är en icke-intressekostnad?
En icke-räntekostnad är en rörelsekostnad för en bank eller finansinstitut som klassificeras separat från räntekostnader och avsättning för kreditförluster. Exempel på utgifter som inte är intressanta är löner, bonusar och förmåner för anställda. hyra eller leasing av utrustning; IT-kostnader, hyra, telekommunikationstjänster, skatter, professionella tjänster, marknadsföring; och amortering av immateriella tillgångar.
Key Takeaways
- Icke-räntekostnader är de fasta driftskostnaderna för en bank (t.ex. löner och hyror). Kostnader för icke-ränta kompenseras av serviceavgifter såsom avgiftsintäkter från lånets ursprung, sena avgifter på lån, årliga avgifter och kreditfacilitetsavgifter. högre för investeringsbanker än kommersiella banker eftersom rådgivningstjänster för handel, kapitalförvaltning och kapitalmarknader är kostsamma.
Förstå icke-intressekostnader
En bank har två huvudsakliga hinkar med utgifter: ränta och icke-ränta. Räntekostnader uppkommer vid inlåning, kort- och långfristiga lån och handelsförbindelseskulder. En icke-räntekostnad är en annan kostnad än räntebetalningar på inlåning och obligationer. Dessa utgifter är ofta driftskostnader som uppkommer i bankens dagliga drift.
En icke-räntekostnad för en bank för ett finansiellt institut representerar en kostnad som inte är direkt förknippad med att locka och hålla deponerares medel.
De viktigaste komponenterna för icke-intressekostnader
Kostnader för icke-ränta är stora och en bank måste hantera dem noggrant för att maximera sina vinster. I annat fall kommer överdrivna kostnader som inte är ränta direkt att påverka slutresultatet.
Icke-räntekostnader representerar bankens driftskostnader, varav huvuddelen består av personalkostnader. Beläggnings- och IT-kostnader är också väsentliga kostnadskomponenter, liksom professionella avgifter, särskilt för juridiska tjänster för att förhandla om förlikningar för tidigare, pågående och framtida bedrägliga aktiviteter som påverkar banken.
Sammantaget betraktas icke-räntekostnaden som en bankomkostnad och används för att beräkna bankens omkostnadsprocent för trendanalys och korsjämförelser med kamrater. Icke-räntekostnad dividerat med genomsnittliga tillgångar är kapitalkvoten. När en overheadkvot blir oacceptabelt hög under en längre period kommer en bank vanligtvis att adressera personalkostnader först eftersom kostnaderna för humankapital står för huvuddelen av de icke-räntekostnaderna.
Aktieägare har under de senaste åren ägnat mer uppmärksamhet åt verkställande ersättning för att säkerställa att chefer inte får oberättigad lön. Aktieägare är vanligtvis för en konkurrenskraftig ersättning, men de vill se att de totala personalkostnaderna ligger inom ett rimligt intervall.
Icke intressekostnader per banktyp
Icke-räntekostnader är vanligtvis högre för investeringsbanker än affärsbanker. Det främsta skälet är att investeringsbanker förlitar sig mer på rådgivningstjänster för handel, kapitalförvaltning och kapitalmarknader, som alla kräver högre nivåer på anställdas ersättning. Utlåningsaktiviteter från en kommersiell bank kräver inte Wall Street-ersättningsnivåer. Skillnaderna visas i siffrorna.
Under 2018 utgjorde till exempel Morgan Stanleys icke-räntekostnader drygt 70% av intäkterna. Enbart kompensationen utgjorde ungefär 43% av intäkterna. För Wells Fargo stod de totala icke-intressekostnaderna och personalkostnaderna för 68% respektive 40% av intäkterna.
