Vad är ett icke-kreditlån?
Ett icke-periodiskt lån är ett lån som inte fungerar som inte genererar sin angivna ränta på grund av att betalningen inte betalas av låntagaren. Det är mer troligt att utlåning inte går ut, vilket innebär att långivaren inte kommer att få sitt kapital och ränta såvida inte låntagaren har tillräcklig säkerhet för att täcka lånet. Eftersom dessa lån kan få ränta krediteras endast när låntagaren betalar, redovisas räntan på ett icke-kreditlån som intäkter. Icke-kupolån hänvisas ibland till eller beskrivs som ett "tveksamt" lån, ett "oroligt" lån eller ett "surt" lån.
Hur fungerar ett icke-kreditlån
Ett icke-periodiserande lån sker efter 90 dagars utbetalning och räntor slutar samlas. Banken klassificerar lånet som undermålig och rapporterar förändringen till kreditrapporteringsorganen, vilket sänker låntagarens kreditpoäng. Långivaren ändrar sitt bidrag för den potentiella kreditförlusten, avsätter en reserv för att skydda bankens ekonomiska intressen och kan vidta rättsliga åtgärder mot låntagaren. Lånet sätts kontant, vilket innebär att ränta endast redovisas som tjänat när betalningen samlas in, inte som en antagen betalning. Vanligtvis periodiseras ränteintäkter på lån, eftersom regelbunden betalning av både kapital och ränta antas.
Enligt Federal Deposit Insurance Corp. (FDIC) ska en tillgång redovisas som att den inte har någon kränkningsstatus om ett av tre kriterier uppfylls:
- Det upprätthålls kontant på grund av försämring i låntagarens ekonomiska skick; betalning i sin helhet av kapital eller ränta förväntas inte, eller; rektor eller ränta har varit i brist under 90 dagar eller mer om inte tillgången är både väl säkrade och under insamling.
En välförsäkrad tillgång är en som säkerställs med säkerheter (pantelån, pantsättningar av fast eller personlig egendom eller värdepapper som är tillräckligt värdefulla för att täcka skulden eller garanteras av en ekonomiskt ansvarig part.
Om inte lånet har tillräcklig säkerhet (t.ex. med en inteckning) om ränta inte betalas under 90 dagar sätts lånet kontant, vilket innebär att ränta inte kan krediteras långivarens intäktskonto förrän det har mottagits.
Omstrukturering av ett icke-förvärvslån
Efter att ha angett otillåtna status arbetar låntagaren vanligtvis med långivaren för att fastställa en plan för att betala av skulden. Efter att ha granskat låntagarens inkomst- och utgiftsstatus kan långivaren skapa en orolig skuldstrukturering (TDR).
TDR kan radera en del av lånets huvud- eller räntebetalningar, sänka räntan, tillåta endast räntebetalningar eller ändra återbetalningsvillkor på andra sätt. Lägre skuldbetalningar kan göras tills låntagarens monetära förhållanden förbättras. Långivaren kan återfå åtminstone sin huvudsak snarare än att förlora hela sin investering.
Återbetala ett lån till periodiseringsstatus
Ett alternativ för att återlämna ett lån till periodiseringsstatus innebär att låntagaren betalar alla förfallna kapital-, ränta- och avgifter och återupptar månatliga betalningar, som beskrivs i kontraktet. Ett annat alternativ handlar om att hålla aktuellt med schemalagda räntebetalningar och räntebetalningar i sex månader och att ge långivaren rimlig försäkran om att utestående kapital, ränta och avgifter kommer att betalas inom en bestämd tidsperiod. Ett tredje alternativ kräver att låntagaren ställer säkerheter för att säkerställa lånet till långivaren, återbetala det utestående saldot inom 30 till 90 dagar och återuppta månatliga betalningar som anges i kontraktet.
Exempel på ett icke-finansiellt lån
Under det fjärde kvartalet 2017 var ett lån på 91, 5 miljoner dollar från bank A till företag B i icke-rekryteringsstatus. När bank A tog över lånet hade banken redan 60 miljoner dollar till anskaffningsvärde och 49 miljoner dollar till verkligt marknadsvärde (FMV) i lån till företag B. Genom att ta på den ytterligare skulden konverterades lånet till föredragen och icke-inkomstproducerande. Ingen av investeringarna tycktes betala löpande inkomst. Bank A tror att företag B kommer att vända och skulden återbetalas.
