Vad är livslängdsmetoden?
Livslängdsmetoden är ett sätt att beräkna fördelning av individuella pensionskonton (IRA) genom att dela balansen eller det totala värdet på ett pensionskonto med försäkringstagarens förväntade livslängd. Livslängdsmetoden är den mest enkla metoden för att beräkna nödvändiga minimidistributioner (RMD).
Key Takeaways
- Livslängdsmetoden är det primära sättet att räkna ut sina RMD-belopp. RMD: er krävs utdelningar som måste dras ut från vissa pensionskonton när en sparare fyller 72. Livslängdsmetoden tar hänsyn till en sparares aktuariella livslängd och startkontot balans.
Förstå livslängdsmetoden
Livslängdsmetoden används för att beräkna nödvändiga minimifördelningar, eller RMD: er från traditionella IRA: er eller kvalificerade pensionskonton som 401 (k) planer. RMD: er är minimiutbetalningsbelopp som måste tas från dessa konton från 72 års ålder.
Denna metod använder IRS livslängdsfaktorer tillsammans med värdet på ens IRA under distribueringsåret före det årets uttag. Detta är därför en variabel metod, och om ens IRA-värde ökar eller minskar kommer årets fördelningsbelopp att öka eller minska i enlighet därmed. Detta är också fallet när det gäller en förväntad livslängd.
IRS aktuariella tabeller hjälper till att fastställa ägarens livslängd eller ägarens och mottagarens gemensamma livslängd.
Det finns två typer av livslängdsmetoder: Termen-viss metod och omberäkningsmetoden.
I termen-viss metod baseras distribution eller uttag från pensionskontot på försäkringstagarens livslängd vid tidpunkten för första utträdet. För varje följande år tappas kontot stadigt eftersom livslängden minskar med ett år. Pensionskontot kommer så småningom att vara helt tomt när den livränta når sin livslängd. Således är det möjligt att livränta helt kommer att gå igenom sina medel om de överlever sin förväntade livslängd.
För att kompensera risken för att betala livräntebetalningar väljer vissa omberäkningsmetoden, som skiljer sig från terminsbestämd metod genom att beräkna livräntan på livränta varje år. I detta fall drar annuitanter så lite som möjligt från sina konton, men om ens mottagare dör för tidigt, måste man räkna ut uttag baserat på ens egen förväntade livslängd.
Exempel på verklig värld av livsförväntningsmetoden
Låt oss se ett fall av en 54-årig ensamstående kvinna som väljer termen-viss metod för återkallelse av livslängd. I det här scenariot, om kvinnan vill börja ta emot IRA-distributioner 2020, måste hon först beräkna det totala kontovärdet den 31 december 2019 såväl som sin förväntade livslängd enligt IRS Publikation 590 Bilaga C. Om kontovärdet var $ 100 000 och hennes livslängd är 30, 5 år, beloppet hon kan få i utdelningar varje år är 3 278, 69 dollar.
Året efter skulle den nu 55-åriga återigen notera kontosaldot den 31 december och dela beloppet med 29, 6, hennes nya förväntade livslängd. I grund och botten, ju äldre personen blir, desto kortare blir livslängden, även om detta förhållande inte är linjärt.
