Finns det ett äktenskapstraff som skulle höja din federala och statliga skatter om du bestämde dig för att knyta knuten? Det är obehagligt att tänka på, och få människor är bekväma med tanken på att låta skatter påverka ett beslut så djupgående som om man ska gifta sig med den man älskar.
Låt oss säga att du kommer att gifta dig oavsett hur det påverkar dina skatter. Det är ett helt giltigt beslut - äktenskap har trots allt emotionella, sociala, hälso- och ekonomiska fördelar. Men du bör åtminstone veta om din skattesats kommer att gå upp eller ner efter äktenskapet så att du kan vara beredd. Så här är svaret:
Ja, det finns fortfarande ett äktenskapstraff, och det kan vara så högt som 12% av parets inkomst om paret har barn och upp till 4% om de inte gör det, enligt Tax Foundation, vars modell antar att skattebetalarna använder standardavdrag och rapportera endast lönen. Men det träffar inte varje par, och vissa får till och med en bonus.
Key Takeaways
- Efter att gifta sig kommer vissa par att få en skattetreff, andra kommer att få en äktenskapsbonus, och resten kommer att se liten eller ingen förändring i sina skatter. Höga och låginkomsttagare och par med liknande inkomster är mer benägna att få en äktenskapstraff. Par med olika inkomster är mer benägna att uppleva en äktenskapsbonus. Långinkomsttagare är mindre benägna att uppleva antingen en äktenskapstraff eller en äktenskapsbonus.
Äktenskapstraffscenarier
Huruvida en äktenskapstraff kommer att gälla för dina skatter beror på dina specifika förhållanden - särskilt din och din makas individuella och kombinerade inkomster, skillnaden mellan dina inkomster och hur många barn du har. Här är ett antal vanliga situationer där äktenskapstraffet kan träffa dig.
Låginkomsttagare med liknande inkomster
Låginkomsttagare kvalificerar ofta för intjänad inkomstskatt, som var utformad för att uppmuntra arbete genom att ge en kredit på upp till 6 431 dollar baserat på inlämningsstatus och antalet barn som du är berättigad till att kräva. När äktenskapet ökar en lågförtjänande partners hushållsinkomst kan EITC minska eller avveckla helt. Paret kan då ha en lägre inkomst efter skatt om de gifter sig än om de hade varit ensamma.
Högförtjänande par kan ha lyxen att ignorera alla skatter och att gifta sig ändå. Men vissa lågtinkande par kan hitta hit för stor och beslutar att inte gifta sig. Här är problemet med problemet: För att kvalificera sig för EITC är inkomstgränserna för gifta skattebetalare inte dubbelt så stora som för enskilda skattebetalare. Exempelvis är gränsen $ 40, 320 för en enskild skattebetalare med ett kvalificerat barn, men endast 46 0010 dollar för gifta skattebetalare med ett kvalificerat barn.
Att göra extraarbetet för att uppskatta hur din skatteskuld kan förändras som ett gifta par är ont. Men det är inte lika smärtsamt som att få en överraskningsskatträkning i april. Innan du gifter dig, gör matte.
Höginkomsttagare med liknande inkomster
Par som gemensamt tjänar mellan $ 612, 350 och $ 1 020 600 kommer att betala högre skatter om de gifter sig eftersom den 37% federala skatteklassen för gifta par som arkiverar tillsammans inte är dubbelt så stor som skatteklassen för ogifta individer. Den federala inkomstskatten på 37% sparkar in för inkomst över $ 510 300 för singlar men för inkomst över $ 612, 350 för gifta par som arkiverar gemensamt. Mer av ett högtinkande pars inkomst kommer att pressas in i 37% skatteregionen när de gifter sig. Mer av det stannar kvar i skatteregionen på 35% om de inte gör det.
Höginkomsttagare träffade med Medicare Surtax
Medicare-överskottet på 0, 9% gäller lön, kompensation och egenföretagareinkomster över $ 200 000 för enskilda skattebetalare och $ 250 000 för gifta skattebetalare. En äktenskapstraff gäller därför för par som tjänar $ 250 000 till $ 400 000 eftersom skattetröskeln för gifta skattebetalare inte är dubbelt så hög som för singlar. Märker du ett mönster?
Höginkomsttagare slog med inkomstskatten på investeringar
En nettoinvesteringsskatt (NIIT) på 3, 8% gäller för passiva inkomster som ränta, utdelning, kapitalvinster och hyresintäkter, efter att ha dragit bort investeringskostnader som ränta, mäklare och avgifter för skatteförberedelser.
I likhet med Medicare-överskottet måste du betala NIIT om din modifierade justerade bruttoinkomst (MAGI) överstiger $ 200 000 och du är singel eller om den överstiger $ 250 000 och du är gift att registrera tillsammans. Även här gäller en äktenskapstraff för par som tjänar $ 250, 000 till $ 400, 000. Skillnaden är att denna skatt gäller nettoinvesteringsinkomster, inte för intäkter.
Höginkomsttagare med långsiktiga kapitalvinster
Långsiktiga realisationsvinster på investeringar som hålls längre än ett år är ett annat område där den gifta arkiveringen gemensamt har (488 850 dollar) inte är dubbelt så mycket som den enda konsolen ($ 434, 550). Således kommer högtinkande skattebetalare med kapitalvinster att uppleva en äktenskapstraff genom att de betalar en kapitalvinstskattesats på 20% när deras inkomst överstiger 488 850 dollar - inte 869 100 $, vilket är dubbelt så mycket som den enda tröskeln. Höginkomsttagande gifta skattebetalare kan se mer av sina kapitalvinster beskattas med 20% istället för 15% som resultat.
Husägare med stora inteckningar
Anta att du har en $ 1.500.000 inteckning. Visst har de flesta inte råd att köpa det här huset, men antar att du och din fästman båda är läkare. Som enskilda skattebetalare kan du dra av ränta på $ 750 000 i inteckningskuld. Som gifta skattebetalare kan du fortfarande bara dra av räntorna på $ 750 000 i inteckningskulden. Dessutom, eftersom standardavdraget för gifta par är $ 24 000, medan standardavdraget för singlar är $ 12 000, finns det en högre barriär för gifta par att övervinna innan avdrag för inteckning av ränta betalar.
Invånare i stater och orter med hög inkomst- och fastighetsskatt
Sedan lagen om skattesänkningar och arbetstillfällen trädde i kraft för skatteåret 2018, kan både enskilda och gifta skattebetalare inte kräva mer än 10 000 dollar i specificerade avdrag för statliga och lokala skatter, en kategori som inkluderar både inkomst- och fastighetsskatter. Som ett resultat, om du och din förlovade tidigare specificerade och var och en tog detta avdrag, kan du förlora väsentligt efter äktenskapet. Regeringen kan åtgärda detta problem genom att fördubbla SALT-gränsen till 20 000 dollar för par som är gifta och arkivera tillsammans, men håll inte andan och väntar på att det ska hända.
Det är inte bara en federal straff
Äktenskapstraff är inte bara en federal sak. Enligt Tax Foundation hade dessa 15 stater en äktenskapstraff från och med den 1 juli 2018, eftersom deras inkomstskattparentes för gifta par som ansökan tillsammans inte är dubbelt så stora som parenteserna för enstaka filers:
- KalifornienGeorgiaMarylandMinnesotaNew MexicoNew JerseyNew YorkNorth DakotaOhioOklahomaRhode Island Syd-CarolinaVermontVirginiaW Wisconsin
Äktenskapsbonusen
Inte varje par får en straff när de gifter sig. Att gifta sig och arkivera skatter gemensamt kan resultera i en äktenskapsbonus på upp till 21% av parets inkomst om paret har barn och upp till 8% om de inte gör det, säger Tax Foundation. Denna bonus inträffar vanligtvis när en partners inkomst är mycket högre än den andra. När ett gifta par arkiverar gemensamt, pressar inte den lågförtjänande makeens inkomst paret in i en högre skatteklass. istället drar paret nytta av den bredare skatteklassen som gäller för gifta par och kan betala skatt till en lägre skattesats.
Dessutom kan den lågförtjänande makan få bidrag till en spousal IRA från den högre tjänande make (med förbehåll för inkomstgränser som avvecklar IRA-bidrag). Skattestiftelsen finner att par med kombinerade inkomster på $ 40.000 till $ 150.000 är mindre benägna att uppleva en betydande äktenskapstraff eller bonus.
Äktenskapsbonusen kan kompensera en del av en äktenskapstraff som kan gälla dig, vilket innebär att äktenskapet håller ditt skatteplikt liknande ditt ogifta skatteskuld. Du kan till exempel uppleva en äktenskapstraff från att inte kunna specificera dina statliga och lokala fastighetsskatter, men en äktenskapsbonus från en bredare skatteklass. Skattepolicycentrets äktenskapskalkylator kan hjälpa dig att avgöra om en äktenskapstraff eller äktenskapsbonus kan gälla dig.
Händligheten att gifta sig och arkivera separat
Så varför inte bara arkivera separat? Medan IRS tillåter skattebetalare att gifta sig och registrera sig separat, är de viktigaste fördelarna med att gå den här vägen att ingen av makarna kommer att vara ansvariga för lögner eller misstag i den andras skattedeklaration och att par med betydande medicinska avdrag kan ha lättare att göra anspråk på dessa avdrag. Populära krediter och avdrag blir otillgängliga när ett gifta par registrerar separata skattedeklarationer, inkomstavvecklingen för IRA-bidrag är lägre och 37% skattereglerna sparkar in tidigare.
Poängen
Om du bestämmer dig för att inte gifta dig lagligt (eller till och med att skilsmässa!) På grund av skatteregler, måste du ta extra steg i din ekonomiska och medicinska planering, liknande vad par av samma kön hade att göra innan äktenskapet blev lagligt.
Med det sagt är det få par som baserar sitt äktenskapsbeslut på skatter. Ett vanligare resultat är att när ett par gifter sig kan skatter påverka hur mycket varje make arbetar. Den högförtjänstade makan är motiverad att arbeta något mer (0, 1% till 0, 3%) medan den lågförtjänande makan är motiverad att arbeta betydligt mindre (7%), enligt en studie från kongressens budgetkontor. Sociala skatter och förmåner påverkar också gifta och enskilda skattebetalare annorlunda, en fråga som är för komplex för att gå in här.
På många sätt är skattekoden fortfarande inte neutral för äktenskapet - även efter att lagen om skattelättnader och arbetstillfällen utvidgade de gifta arkiveringen gemensamt skatteparentes för alla utom skattebetalarnas högsta nivå. Det betyder att par måste beräkna hur deras skatteskuld kommer att förändras efter äktenskapet och planera i enlighet med detta.
