Vad är IRS-publikation 571: Skattelaterade livräntaplaner (403 (b) planer)?
IRS-publikation 571: Tax-Sheltered Annuity Plans (403 (b) Plans) innehåller skatteinformation för filers som har en 403 (b) pensionsplan. IRS-publikation 571 anger vem som kan bidra till en 403 (b) -plan, det maximala bidrag som kan göras till en 403 (b) -plan under året, regler om överskottsbidrag och reglerna för rollovers eller distributioner.
Bidrag för en 403 (b) -plan rapporteras vanligtvis i en anställds W-2 av arbetsgivaren och behöver inte rapporteras av den enskilda anställden till IRS.
Förståelse av IRS-publikation 571: Skattelaterade livräntaplaner (403 (b) planer)
Medan IRS-publikation 571 ger viss information om rollovers och distribution av 403 (b) -konton, kommer den inte in i specifika detaljer. Specifikationer för rollovers kan hittas i IRS-publikation 590 och information om distributioner i publikation 575.
Särskilda överväganden
IRS noterar att en 403 (b) -plan, även känd som en TSA-plan, är en pensionsplan för vissa anställda i offentliga skolor, anställda i vissa skattefri organisationer och vissa ministrar. Stödberättigade är också samarbetsorganisationer för sjukhustjänster, civila fakulteter och personal vid Uniformed Services University of the Health Sciences och anställda i offentliga skolsystem som organiseras av indiska stamregeringar.
Enskilda konton i en 403 (b) -plan kan vara av följande slag: Ett livräntaavtal, som är ett kontrakt som tillhandahålls genom ett försäkringsbolag; ett depåkonto, som är ett konto som investerats i fonder; ett pensionsinkontokonto upprättat för kyrkans anställda. I allmänhet kan pensionskonton investera i antingen livränta eller fonder."
Som en 401 (k) eller IRA betalar du inte inkomstskatt på bidrag förrän du börjar göra uttag från planen, vanligtvis efter att du går i pension. Kontohuvud och avkastning beskattas inte förrän du drar tillbaka dem.
Enligt IRS kan en ytterligare förmån vara "Om du eller din arbetsgivare lämnar bidragsberättigande bidrag till en pensionsplan kan du kanske ta en kredit på upp till 1 000 USD (upp till 2 000 USD om du lämnar in gemensamt). Denna kredit kan minska federala inkomstskatter du betalar dollar för dollar. " Detta kallas spararens skattekredit.
Det finns dock gränser för justerad bruttoinkomst för krediten. De är 65 000 dollar för 2020 (64 000 dollar för 2019) om din ansökningsstatus är gift och arkiverar tillsammans. $ 48 750 för 2020 ($ 48 000 för 2018) om din ansökningsstatus är hushållschef (med en kvalificerad person); eller $ 32 500 för 2020 ($ 32 000 för 2019) om din inlämningsstatus är singel, gifta arkivering separat eller kvalificerad änka (er) med beroende barn.
Roth-versioner av 403 (b) kan finnas tillgängliga, så att du kan bidra med pengar efter skatt som kan växa utan skatter vid uttag av kapital eller avkastning.
