Vad uppstår men rapporteras inte (IBNR)?
Incured But Not Reported (IBNR) är en typ av reservkonto som används i försäkringsbranschen som avsättning för fordringar och / eller händelser som har inträffat, men som ännu inte har rapporterats till ett försäkringsbolag.
I IBNR-situationer kommer en aktuar att uppskatta potentiella skador, och försäkringsbolaget kan besluta att sätta upp reserver för att fördela medel för de förväntade förlusterna. För en aktuarie sägs dessa typer av händelser och förluster ha uppstått men inte rapporterats.
Hur uppkomna men inte rapporterade fungerar
IBNR används ofta av försäkringsbolag, särskilt längs USA: s östra och Gulfkuster, där orkaner är vanliga. Efter stormen beräknar aktuarierna den potentiella skadan på infrastrukturen och de anspråk som kan förväntas. Baserat på denna analys avsätts sedan pengar (i en reserv) för att betala för fordringar. Återigen, i detta exempel har de faktiska förlusterna uppstått, men har inte officiellt rapporterats.
Det finns många exempel som visar vikten av IBNR-beräkningar och finansieringsbestämmelser för försäkringsbolag. Här är några exempel på sådana anspråksscenarier:
- Effekterna av långsamt utvecklande yrkessjukdomar på arbetstagarnas ersättningskrav. Sådana exempel inkluderar silikos, asbestos, vissa cancerformer som fastställts vara relaterade till yrkesmässiga exponeringar. Den försenade rapporteringen av en felaktig produkt eller produktansvarsanspråk, såsom blybaserad färg, asbestisolering och defekt gipsvägg. Dåliga miljömetoder som resulterar i försenad rapportering av miljöansvar anspråk Försenad rapportering av korttidsanställda ersättningsskador Försenad rapportering av sjukvårdsanspråk till en gruppvårdsplan
Det är mycket viktigt att förstå hur försäkringsbolag använder IBNR för att beräkna ditt kontos resultat.
Försenad rapportering påverkar flera typer av försäkringar, som kräver en IBNR-beräkning. Dessa inkluderar arbetstagarnas ersättning, miljö / föroreningar, hälso- och sjukvård, allmänt ansvar och produktansvar.
Key Takeaways
- Incured But Not Reported (IBNR) är ett reservkonto som används av försäkringsbolag för att kompensera för fordringar som ännu inte har rapporterats. IBNR är oftast förknippat med försenad rapportering på grund av byråkratisk byråkrati och behandlingsfördröjning. Eftersom IBNR-anspråk representerar latenta skulder, företag måste beräkna en korrekt uppskattning av fonderna för att hålla i reserven.
Hur IBNR beräknas
Att fastställa rätt och rätt formel för att beräkna en lämplig IBNR har alltid varit en av de svåraste utmaningarna inom försäkringsbranschen. Variabler för försäkringsanspråk distribueras normalt inte, vilket gör att uppskattningen är problematisk - och att inte få det rätt är inte utan konsekvens. Felaktiga uppskattningar kan projicera en felaktig bild av en försäkrings hälsa och kan leda till att åtgärder vidtas som kan vara skadliga för företaget.
Åtminstone skulle en aktuar sannolikt använda denna klientdata för att beräkna IBNR:
- Kravbelopp Anmälningsnummer Krav på betalda datum KravavräkningskostnadKlass för företagIntimationsdatum FörlustdatumPolicy från datumPolicynummerPolicy till datumProduktyp Försäkring betalad - en andel av skadebeloppet Betald återförsäkring - en andel av skadekostnadskostnader
