Ett bolag med begränsat ansvar (LLC) är verkligen berättigat att upprätta en förenklad anställd pension (SEP) IRA, som var utformad för att göra det enkelt för småföretagare, egenföretagare och frilansare att upprätta skattefördelade pensionsplaner. Men om du väljer att hänga ditt eget småföretag, ska du tänka på att reglerna varierar beroende på om du är ensam ägare eller inte, oavsett om du har anställda i rang och fil eller om ditt företag eller inte är ett företag.
Key Takeaways
- En LLC är berättigad att inrätta en SEP IRA för pensionssparande. Som år 2020 kan SEP-bidrag inte överstiga 57 000 USD per år. Reglerna för bidrag kan variera beroende på om LLC är för en enskild innehavare, ett företag eller har anställda.
SEP IRA-bidragsgränser
IRS tillåter arbetsgivare att bidra med så mycket som 25% av en anställds brutto årliga ersättning. För LLC som är inrättade som icke-inkorporerade företag, till exempel enmansföretag, partnerskap och partnerskap med begränsat ansvar (LLP), kan planbidrag uppgå till 20% av företagets ägares modifierade nettovinst. År 2020 kan det årliga bidraget som lämnats under någon av dessa scenarier inte överstiga 57 000 USD (upp från 56 000 $ 2019).
Om du bestämmer dig för att anställa anställda, måste de också omfattas av planen om de uppfyller behörighetskraven.
Kredit för SEP-IRA-planer
Enligt ny lagstiftning har kredit för startkostnader som är förknippade med att skapa berättigade arbetsgivarplaner, inklusive SEP-IRA, nyligen tagit till det högsta av följande två värden:
- $ 500. De mindre $ 250 multipliceras med antalet anställda, eller $ 5 000
Ytterligare 500 USD i kredit gäller för berättigade arbetsgivarplaner som erbjuder automatiska registreringsfunktioner. Båda krediterna kan tillämpas i upp till tre år efter lanseringen av ett litet företag.
Endast arbetsgivare, inklusive egenföretagare, kan göra bidrag till en SEP IRA.
Bidragsregler för företag
Tänk på att bidrag från arbetsgivaren sponsrade pensionsplaner (inklusive SEP) vanligtvis baseras på W-2-löner om företaget är ett företag. Detta innebär att du kan behöva betala dig själv W-2-lön för att vara berättigad till ett SEP-bidrag från verksamheten.
Tidsfrist för att upprätta en SEP IRA
Tidsfristerna för att inrätta en SEP IRA och för att ge bidrag är desamma. Det är ansökningsdatum för arbetsgivarens skattedeklaration, inklusive förlängningar.
Läs IRS-publikation 560 för att lära dig mer om hur du sätter upp en SEP IRA.
Rådgivare Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
Du kan finansiera upp till 20% av ditt företags resultat. Så om ditt företag tjänar $ 200 000 kan du skjuta upp $ 40 000 till planen.
År 2019 kan det maximala bidraget uppgå till $ 56 000 eller 25% av den totala ersättningen (om du är den enda anställden) upp till $ 280 000, beroende på vad som är lägre. För eninkomstmedlemmar med hög inkomst är en SEP IRA ett bra sätt att gå. Om du gör mindre kan andra alternativ vara bättre, som en Solo 401 (k) eller en enkel IRA.
