Innehållsförteckning
- När du är egenföretagare
- Egenföretagare skatteavdrag
- Minimera skatt Minimerar nyttan
- Minimera nu eller senare?
- Hur mycket kontroll vill du ha?
- Om du inte kan arkivera
- När du inte behöver betala skatter
- Kvalificering för SS-förmåner
- Poängen
När du arbetar som anställd för någon annan, tar det företaget eller organisationen skatter från socialförsäkringen ur din lönecheck och skickar pengarna till Internal Revenue Service (IRS).
För 2019 och 2020 är socialskattesatsen 6, 2%, plus 1, 45% för sjukhusförsäkring (allmänt känd som Medicare-skatten). Så om din årslön är $ 50 000 är beloppet som kommer att gå till socialförsäkring under årets gång $ 3 100, plus $ 725, för totalt $ 3, 825.
Din arbetsgivare kommer att matcha ytterligare 3 825 USD under året, och den kommer också att rapportera dina sociala lön till regeringen. När du går i pension eller om du blir funktionshindrad kommer regeringen att använda din historia om sociala lön och skattekrediter för att beräkna de förmånsbetalningar du får.
Key Takeaways
- Egenföretagare måste betala både de anställdas och arbetsgivarnas delar av sociala skatter. Att minska din inkomst genom att ta varje tillgängligt avdrag kommer att minska dina skatter, men det kommer också att minska storleken på din socialförsäkringsersättning vid pensionering. Beloppet på din Förmåner för socialförsäkring beräknas baserat på dina 35 högst intjänande år.
Vad händer när du är egenföretagare?
Processen är lite annorlunda om du är egenföretagare. Du är både anställd och arbetsgivare, så det är ditt ansvar att hålla socialförsäkringen från dina inkomster, bidra med arbetsgivarens matchande del av socialförsäkringen samt individens del. Men istället för att hålla in sociala skatter från varje lönecheck - många egenföretagare får inte regelbundna lönecheck, trots allt - betalar du alla sociala avgifter för dina inkomster, både ditt personliga bidrag och ditt företags bidrag, när du arkivera din årliga federala inkomstdeklaration.
Schema SE, egenföretagande skatt, är där du rapporterar ditt företags nettovinst eller förlust beräknat enligt schema C. Den federala regeringen använder denna information för att beräkna de socialförsäkringsförmåner du kommer att ha rätt till senare. Självsäkerhetsskatt består av både den anställdas och arbetsgivarens del av socialförsäkringen (6, 2% + 6, 2% = 12, 4%) och den anställdes och arbetsgivarandelen i Medicare (1, 45% + 1, 45% = 2, 9%), vilket gör den totala själv- sysselsättningsskattesats 15, 3%.
Det kan verka som att du får den korta änden av pinnen eftersom du måste betala både den anställda och arbetsgivarens del av skatten, men du är faktiskt inte: Ekonomer håller med om att de anställda förlorar från arbetsgivarens del av sociala Säkerhetsskatt, eftersom det representerar pengar som deras arbetsgivare annars skulle kunna betala dem.
15, 3%
Den totala skattesatsen för egenföretagare som för 2019 och 2020.
Egenföretagare skatteavdrag
I schema SE multiplicerar du ditt företags nettovinst eller förlust beräknat enligt schema C med 92, 35% innan du beräknar hur mycket egenföretagande skatt du är skyldig. Om din schema C-vinst var $ 100 000 betalar du bara den 12, 4% kombinerade arbetstagar- och arbetsgivarandelen av socialförsäkringsskatten på $ 92, 350. Istället för att betala 12 400 $ skulle du betala 11 451, 40 dollar. Detta skatteavdrag skulle spara 948, 60 USD.
Hälften av 11 451, 40 dollar är 5 725, 70 dollar och det representerar arbetsgivarens matchande del av socialskatten. Det betraktas som en företagskostnad och minskar din skatteskuld. Du rapporterar det på rad 27 i schema 1, Ytterligare inkomster och justeringar av inkomst, och du subtraherar det från rad 6 på sida 2 i formulär 1040, märkt “Totalinkomster.” Denna företagskostnad skulle minska ditt skattepliktiga resultat till $ 94 274, 30, vilket du ange på rad 7, "justerad bruttoinkomst."
Du rapporterar din totala skatt på egenföretagande, 11 451 40 dollar, på linje 57 i schema 4, Övriga skatter. Du rapporterar sedan fler "andra skatter" (det finns åtta uppräknade kategorier) på samma form, sammanfattar dem alla och listar det totala på rad 64. I vårt exempel finns det inga andra skatter, så det beloppet är fortfarande $ 11.441, 40. Detta anges sedan på rad 14 på sidan 2 i formulär 1040, märkt “Övriga skatter. Bifoga schema 4. ”Naturligtvis måste du också betala regelbunden inkomstskatt för din vinst på 94 000 USD.
Att sänka dina skatter genom att ta alla möjliga avdrag kan också minska din socialförsäkringsförmån, eftersom det sänker din årliga inkomst som förmånen bygger på.
Minimera skatter Minimerar fördelarna
Förutom de sociala trygghetsavdragen du kan ta när du är egenföretagare, finns det många affärsutgifter som kan minska din skatteskuld. ”Affärsutgifter sänker din totala skatt, vilket i slutändan sänker dina sociala skatter. Avdrag för företagsskatter är ett sätt att minimera skatt på egenföretagare och skatter för social trygghet, säger Carlos Dias Jr., personlig finansekspert, finansiell rådgivare och grundare av Dias Wealth och MVP Wealth, Orlando, Fla.
Det kan emellertid fungera mot dig när det gäller beräkningar av socialförsäkringsförmåner, som delvis baseras på dina skattepliktiga inkomster. Här är anledningen: Ju fler avdrag du har, desto lägre är din schema C-inkomst. Att sänka din schema C-inkomst är ett bra sätt att minska hur mycket federala, statliga och lokala inkomstskatter du är skyldiga. Detta lägre belopp blir emellertid en del av din historik för socialförsäkringsintäkterna och innebär att du kan få lägre förmåner i pension än om du inte tog dessa avdrag.
Minimera skatter nu eller maximera fördelarna senare?
Bör du hoppa över några eller alla avdragsavdrag som du har rätt till för att öka din framtida socialförsäkringsförmån? Kanske. Svaret är komplicerat eftersom affärsfolk med lågförtjänst kommer att vinna mer i framtiden än deras högre intjänande motsvarigheter på grund av hur pensionsförmånerna för socialförsäkring beräknas.
En annan viktig faktor är där dina schema C-intäkter sjunker jämfört med dina tidigare års intäkter. Om du har en 35-årig karriär bakom dig och du inte tjänar nästan lika mycket i dina nuvarande egenföretagare, är det vettigt att ta alla avdrag du kan, eftersom dina sociala förmåner kommer att beräknas baserat på din 35 högst intjänande år. I det här fallet vill du minimera dina sociala skatter.
Men om du för närvarande befinner dig i den högtinkande delen av din karriär, kan en högre schema C-inkomst hjälpa dig att få högre socialförsäkringsförmåner senare. Om du inte tycker om komplex matematik eller har en förstklassig revisor, är det förmodligen inte värt huvudvärken att räkna ut om du kommer att tjäna mer i framtida socialförsäkringsförmåner än du skulle spara genom att göra anspråk på alla avdrag du kan idag.
Självklart, om du är ute efter att inte ha tillräckligt med schema C-inkomst för att ge dig de arbetskrediter som du behöver för att kvalificera dig för social trygghet, kan det vara värt att förhandsvisa några avdrag för att se till att du har rätt till några förmåner alls.
Det finns inget sätt att få tillgång till de pengar du har betalat till socialförsäkringen före 62 års ålder.
Hur mycket kontroll vill du ha?
Eftersom vi inte vet hur socialförsäkringsersättningar kommer att se ut i framtiden - många förväntar sig att de ska vara lägre på grund av utmaningar i hur systemet finansieras - kanske du vill gå med det säkra och ta lägre skatteskuld i dag. När allt kommer omkring är ett sätt att sänka skattskyldigheten att ta ut pengar ur ditt företag och lägga dem i en av de tillgängliga pensionsplanerna för egenföretagare. Det är pengar som du har mycket mer kontroll över än socialförsäkringsförmåner.
"Det fantastiska med socialförsäkringen är att du inte kan få tillgång till den förrän pensionsåldern, " säger finansiell planerare Kevin Michels, CFP, EA, ekonomisk planerare och ordförande för Medicus Wealth Planning i Draper, Utah. ”Du kan inte göra tidiga uttag, du kan inte hoppa över betalningar och du är garanterad en förmån. Men du har bara ett litet uttalande om den framtida lagstiftningen om social trygghet och hur den kommer att påverkas av missförvaltningen av statliga medel. Om du redan har problem med att spara för pensionering kan det betala alternativet att betala till socialförsäkring vara det bättre alternativet. Om du är säker på att du kan hålla dig till en sparplan, investera klokt och inte röra dina sparande förrän pensionen, kan det vara en bättre idé att minimera det du betalar i socialförsäkringen och ta mer ansvar för din pension."
Om du inte kan arkivera
Det betyder att om du inte lämnade in en avkastning som rapporterar din inkomst för egenföretagare 2017, har du fram till 15 april 2020 för att korrigera den. Denna avdragsperiod befriar dig inte från några påföljder och tillbaka skatter som du kan vara skyldiga till följd av att du lämnat in sent.
När du inte behöver betala socialskatt
För 2020 är "lönegrunden" $ 137 700 (upp från 132 900 $ 2019), och du är inte skyldig sociala skatter på den del av dina intäkter som överstiger det beloppet.
Låt oss säga att dina årliga intäkter var $ 140 000. Procentandelen skatter som du är skyldig kommer att tillämpas upp till de första $ 137 700 men inte på de 2 300 $ över det. Detta årliga tak för sociala avgifter gäller också för anställda som arbetar för någon annan.
40
Antalet arbetskrediter som krävs för att kvalificera sig för socialförsäkringsförmåner, motsvarande 10 års anställning
Kvalificerad för socialförsäkringsförmåner
De flesta människor (alla som är födda 1929 eller senare) behöver 40 sociala trygghetsarbetskrediter, motsvarande 10 års arbete, för att kvalificera sig för socialförsäkringsförmåner. Specifikt tjänar du en kredit för varje kvartal när du tjänar minst 1 410 USD 2020 (vilket var 1 360 USD 2019). Antalet ändras årligen.
Även om ditt företag inte är särskilt framgångsrikt, eller om du bara arbetar deltid eller ibland, är det inte svårt att tjäna de socialförsäkringskrediter du behöver. I själva verket, även om dina intäkter faller under denna tröskel eller om ditt företag har en förlust, finns det några alternativa sätt att tjäna socialförsäkringskrediter. Dessa valfria metoder kan öka mängden egenföretagande skatt du är skyldig, men de hjälper dig att få de arbetskrediter du behöver.
Dina eventuella förmånsbetalningar tar hänsyn till dina intäkter. Om du aldrig tjänade mycket pengar från en livstid av egenföretagande, räkna inte med att få en stor socialförsäkring vid pensioneringen. Om du till exempel började ansöka om förmåner i år och din genomsnittliga månadsinkomst räknades upp till bara $ 800, skulle din månatliga pensionsförmån för socialförsäkring vara 720 USD - förutsatt att du är i full pensionsålder. Det är inte mycket, men om du lyckades klara i genomsnitt 800 $ per månad under dina arbetsår kan du antagligen arbeta med en månatlig förmånsbetalning på 720 $ i pension.
Vissa kategorier av intäkter räknas inte för social trygghet för de flesta, till exempel aktieutdelning, låneränta och fastighetsinkomster. Med "räkna inte" menar vi att du inte betalar socialskatt på denna inkomst, och den används inte heller för att beräkna dina framtida förmåner. Undantaget är om ditt företag är verksamt i ett av dessa områden som inte räknas: Egenföretagare, till exempel, räknar aktieutdelningar mot deras sociala intäkter.
Poängen
På många sätt är socialförsäkring egentligen inte mycket annorlunda oavsett om du är egenföretagare eller arbetar för någon annan. Egenföretagare tjänar sociala trygghetsarbetskrediter på samma sätt som anställda gör och kvalificerar sig för förmåner baserat på deras arbetskrediter och inkomster.
Avdrag för affärsskatter skapar den största skillnaden: Om du arbetar för någon annan betalar du sociala avgifter för alla dina intäkter, upp till $ 137 700 taket 2020, men om du arbetar för dig själv kan avdrag som du gör anspråk på i schema C göra ditt skattepliktig inkomst betydligt lägre. Det kan sänka dina socialförsäkringsskatter i dag, men kan också minska dina socialförsäkringsförmåner senare.
