Personliga pensionssystem (PPS), även kända som personliga pensionsplaner, är brittiska skattereglerade enskilda investeringsfordon. Det huvudsakliga syftet med dessa planer är att spara för pensionering, men vissa planer ger också dödsförmåner till den avlidnes utsedda förmånstagare.
Vad är en personlig pensionsplan och hur fungerar det?
En PPS är en privat avgiftsbestämd plan som hanteras för investeraren av ett försäkringsbolag eller värdepappersföretag. Investeraren som upprättar planen väljer leverantören, och den leverantören investerar de inbetalda pengarna och ger en ackumulerad summa pengar vid investerarens pension. Vid pensioneringstillfället kan investeraren använda dessa pengar för att köpa en livränta eller helt enkelt sätta in pengarna i en bank och börja dra ner pengarna för att överleva fram till döden. Alla som är egenföretagare kan starta en PPS. Dessutom får alla anställda som arbetar i ett företag men som inte kan gå med i en arbetsgivarsponserad plan starta en PPS. I vissa fall kan en anställd i en företagssponserad plan som också tjänar inkomster någon annanstans kunna starta en PPS.
En person med en PPS kan bidra med det lägre beloppet på 100% av sitt årliga resultat eller det nuvarande bidraget. Från 2016 är den årliga ersättningen 40 000 pund. Således, om en person tjänar 60 000 pund, till exempel, får han eller hon investera 40 000 pund i en PPS. Å andra sidan, om individen bara tjänar 30 000 pund, kan han eller hon investera hela 30 000 pund i en PPS. Det årliga ersättningsbeloppet ändras varje år, så det är tillrådligt att bekräfta beloppet med en brittisk-baserad skattepersonal för att avgöra vad som är lagligt. Den slutliga engångsbeloppbetalningen från PPS beror på hur mycket som bidrags varje år, hur länge planen är på plats, säkerhetsval, tillgångsallokering och marknadsresultat. Även om kontot bör öka i värde varje år finns det ingen garanti för att detta kommer att inträffa.
Personliga pensionsplaner Investeringsval
Arbetsgivarbaserade pensionsplaner erbjuder inte individen ett val av vad de ska investera i. Det är inte sant med en PPS. En individ som investerar i en PPS har viss flexibilitet att välja för att investera bidrag. Planerna erbjuder vanligtvis kontantbaserade fonder, företagsobligationsfonder, aktiefonder och internationella investeringar. Även om det vanligtvis finns ett standardinvesteringsval, har PPS-investerare mer kontroll över sin tillgångsfördelning och kan justera sin PPS-portfölj baserat på deras risktolerans och tidshorisont, vilket är viktigt i den övergripande pensionsplaneringen.
Andra fördelar med en personlig pensionsplan
Förutom den främsta fördelen med att göra det möjligt för individer att planera för pensionering på sätt som de inte skulle kunna göra på annat sätt och möjliggöra flexibilitet i investeringsval, har PPS några andra viktiga och användbara fördelar, till exempel förmågan att ta ett skattefritt belopp från planen vid pensioneringen. Även om huvuddelen av planen kommer att beskattas till individens inkomstnivå, har en investerare i en PPS möjlighet att ta upp till 25% av sitt sparande som en skattefri summa. Även om detta kommer att minska individens pensionsinkomst till 75% av hans eller hennes PPS-sparande, kan resten användas för att eliminera skuld, till exempel en inteckning. En investerare bör arbeta direkt med en finansiell rådgivare för att bestämma den mest fördelaktiga andelen skattepliktiga och icke-beskattningsbara engångsbelopp.
En annan viktig fördel med en PPS är en dödsförmån. Om ägaren till PPS dör före pensionering kan en engångsbetalning av restbeloppet göras till en make eller annan utsedd mottagare. I denna mening liknar en PPS en självfinansierad livförsäkring.
