Du har äntligen fått en hårt förvärvad höjning. Tyvärr har den höjningen stött på dig i nästa skatteklass. Betyder det att du borde säga till din arbetsgivare att du inte vill ha höjningen trots allt? Om alla dina inkomster kommer att beskattas till en högre takt, med din nya höjning, kommer du faktiskt att ta hem en mindre lönecheck. Rätt?
Lyckligtvis är detta uttalande inte sant, men det är en vanlig missuppfattning om hur vårt progressiva federala inkomstskattesystem fungerar. Medan människor beskattas till högre priser när de tjänar högre nivåer på sysselsättning, beskattas endast en del av deras inkomst, inte alla deras inkomst, till den högre skattesatsen. Låt oss ta en titt på hur systemet fungerar.
SE: Hur man ber om en löneförhöjning
Hur du beräknar hur mycket skatt du är skyldig Som du redan har lagt märke till, ju mer pengar du tjänar, desto mer skatt betalar du. Inte bara det, men när du tjänar mer pengar betalar du en gradvis högre skattesats. De två skattetabellerna nedan visar de skattesatser som IRS kräver att du betalar för din inkomst 2011 om du är singel eller gift arkivering gemensamt.
Din marginalskattesats är den skattesats som gäller för varje extra dollar inkomst som en skattebetalare tjänar. Om du är singel och du tjänade $ 34 500 per år före din höjning, var du i den 15% marginalskatten. Din skatteskuld var 850 USD plus 15% av beloppet över 8 500 USD. Det belopp du tjänade över $ 8 500 var $ 26 000, så du är skyldig $ 3 900 i skatt på $ 26 000 och $ 850 i skatt på $ 8 500 för totalt $ 4 750 i skatt. Medan din marginalskattesats var 15% var din effektiva skattesats eller den genomsnittliga skattesatsen du betalade på din totala inkomst. För att få din effektiva skattesats, dela din totala skatt med din totala inkomst. I detta fall ger $ 4 750 / $ 34 500 dig en effektiv skattesats på 13, 8%. (Läs mer om hur din skattesats fastställs .)
Låt oss nu titta på vad som händer med din skattesats och den totala skatten du är skyldig efter din höjning. Låt oss säga att du fick en enorm höjning av $ 10.000 och din årliga inkomst är nu $ 44.500. Hur mycket skatt ska du vara skyldig?
Du vet redan att du är skyldig $ 4 750 för de första $ 34 500 du tjänade. Men nu när din totala inkomst är mellan $ 34 500 och $ 83 600 måste du betala en högre skattesats. Din $ 10.000-höjning stöter dig i 25% skatteregler. Du kommer dock inte att betala 25% för alla $ 44 500 av din inkomst, precis som att du inte betalade 15% för alla $ 34 500 av din inkomst innan du fick en höjning. 25% -räntan gäller endast för din höjning på 10 000 dollar. Du är skyldig ytterligare 2 500 USD per år i skatt för totalt 7 250 $ (4 750 $ + 2 500 $).
Vilken total skattesats betalar du för din lön på 44 500 dollar? Dela din lön, $ 44 500, med din totala skatt, 7 250 $, så ser du att din effektiva skattesats är 16, 3%, inte 25%. Med din höjning tar du hem 7 500 extra dollar per år. Du kanske inte är nöjd med den höga andelen av din höjning som regeringen har krävt, men du kommer att ta hem betydligt mer lön än du gjorde innan din höjning.
Avdrag och krediter Exemplet ovan förenklas; det står inte för avdrag och krediter som minskar din skattepliktiga inkomst. Varje skattebetalare kan välja om man ska ta ett standardavdrag eller specificera avdrag. Om du är singel och inte äger ett hem har du förmodligen inte många avdrag att specificera, så du tar standardavdraget. Standardavdraget minskar mängden på din beskattningsbara inkomst. Istället för att betala skatt på alla $ 44 500 som du tjänar betalar du skatt för det beloppet minus standardavdraget. 2011 är standardavdraget för enstaka filers $ 5 800, vilket minskar din beskattningsbara inkomst till $ 38 700.
Oavsett om du specificerar eller tar standardavdraget har du också rätt till ett personligt undantag, vilket minskar din beskattningsbara inkomst ytterligare. För din avkastning 2011 är standardundantaget 3 700 USD. Nu är din skattepliktiga inkomst $ 35 000. Din marginella skattesats är fortfarande 25%, men endast $ 500 av din inkomst kommer att beskattas till 25%.
Den nedersta raden Det progressiva skattesystemet innebär att du betalar olika skattebelopp på olika delar av din inkomst. När du tjänar mer pengar på ditt jobb betalar du högre skattesatser på din extra inkomst. Du betalar dock inte en högre skattesats för alla dina inkomster. Så när du är på väg till din nästa höjning, var inte rädd för skattemannen - förhandla dig fram till högsta möjliga höjning. (För relaterad läsning, se Personlig inkomstskattguide.)
