En sparande incitament matchplan för anställda IRA eller ENKEL IRA är en arbetsgivarsponserad pensionsplan, liknande en 401k, där anställda och arbetsgivare kan bidra till den anställdes plan för investeringar. ENKEL IRA: er är tillgängliga för arbetsgivare med upp till 100 anställda. Arbetsgivare som erbjuder ENKEL IRA: er måste av IRS rapportera viss information om formulär W-2 för deltagande anställda.
Här är en kort översikt av ENKEL IRA: er, vad arbetsgivare behöver inkludera i formulär W-2, varför och hur.
Key Takeaways
- Arbetsgivare som erbjuder ENKEL IRA: er är skyldiga att inkludera specifik information om en plandeltagares W-2-formulär. Bidrag för uppskjutande av salar är bland de krav som måste inkluderas i varje anställds W-2. Anställda rapporterar sina årliga bidrag på formulär 1040.
Hur ENKELT IRA fungerar
ENKEL IRA är utformade för småföretag som ett sätt att erbjuda en pensionssparplan för anställda. Bidrag görs via lönen uppskjutning av deltagaren. För 2020 kan de anställda skjuta upp till $ 13 500 och deltagarna 50 år eller äldre kan bidra med upp till $ 3 000 i fångstbidrag per år.
Arbetsgivarna väljer att göra matchande bidrag baserat på anställdas bidrag, kallad valfria bidrag eller genom icke-valfria bidrag.
Arbetsgivare har två alternativ. Dom kan:
- Matcha upp till 3% av en deltagares anställds årslön och bidra varje år till planen, eller Gör icke valfria avgifter motsvarande 2% av varje berättigad anställds lön - upp till 285 000 USD för 2020 - oavsett om den anställde gör valfria uppsägningar.
Enkla IRA W-2-rapporteringskrav
Eftersom SIMPLE IRA fungerar på samma sätt som andra arbetsgivarsponserade pensionsplaner, t.ex. en 401 (k) -plan, måste löneutskjutningsavgifter rapporteras för varje deltagande anställds W-2.
De flesta småföretag med 100 eller färre anställda kan skapa ett ENKELT IRA.
På formulär W-2 för ersättning för anställda dras den enkla IRA-bidrag som gjorts av den anställda från rutan "lön, tips och annan kompensation" och ruta 13 "pensionsplan" väljs.
Dollarbeloppen för de totala årliga bidragen anges inte specifikt utan beräknas och rapporteras av skattebetalaren. Lönesänkningsavgifterna är föremål för socialskatt, Medicare och federala arbetslöshetskatter. Bidragsbelopp läggs tillbaka till intäkterna för dessa rutor, som är nummer 3 respektive 5 på formulär W-2.
Anställdas deltagare rapporterar sina bidrag för året på formulär 1040, schema 1, rad 28.
Under tiden får arbetsgivaren avdrag för eventuella matchande bidrag som görs till deltagaren i schema C i företagets affärsdeklaration. Eftersom avgifterna är avdragsgilla för arbetsgivaren, rapporteras inte företagets matchande dollar på W-2-blanketten för den anställda.
