När man köper och säljer tillgångar för vinst är det viktigt för investerare att skilja mellan realiserade vinster och vinster och orealiserade eller så kallade ”pappersvinster”.
Enkelt uttryckt är realiserade vinster vinster som har konverterats till kontanter. Med andra ord, för att du ska kunna vinna vinster från en investering som du har gjort måste du få kontanter och inte bara bevittna marknadspriset för din tillgångsökning utan att sälja. Om du till exempel ägde 1 000 stamaktier i XYZ Corporation och företaget utfärdade en kontantutdelning på 0, 50 dollar per aktie, skulle du realisera en vinst på 500 dollar från din investering. Detta är en realiserad vinst eftersom du har fått de faktiska kontanterna, som inte kan gå förlorade på grund av förändringar på marknaden.
Vad är orealiserade vinster och förluster?
Låt oss säga att du köpte dina 1 000 XYZ-aktier till 10 USD per aktie för en total investering på 10 000 USD. Om XYZ Corp för närvarande handlade på marknaden för $ 15 per aktie och du sålde alla dina 1 000 aktier på den öppna marknaden till 15 $, skulle du realisera en vinst på $ 5 000 på din investering ($ 15 000 - $ 10 000).
Anta nu att XYZ Corp.s aktier handlade till $ 15, men du trodde att de var ganska värderade till 20 dollar per aktie, och därför var du inte villig att sälja till 15 dollar. Eftersom du fortfarande skulle hålla fast vid alla dina 1 000 aktier skulle du ha en orealiserad, eller "papper", vinst på 5 000 dollar. Naturligtvis, om du inte har avslutat din position och insett din vinst, kan du fortfarande förlora några, eller alla, av dina vinster - och din kapital också.
Å andra sidan, eftersom du inte har realiserat din vinst, är du inte skyldig att kräva vinsten som inkomst; genom att hålla dina aktier istället för att sälja kan du eventuellt skjuta upp beskattningsbar inkomst under ett år (eller många). Självklart gäller det omvända för förluster - realiserade förluster kan vanligen krävas av investerare som kapitalförluster, vilket motverkar andra kapitalvinster, medan pappersförluster inte kan.
För att lära dig mer om vinstförverkligande och dess konsekvenser för investerare, kolla in Sälja att förlora värdepapper till skattefordel , en långsiktig tänkesätt möter fruktade kapitalvinstskatt och skattetips för den enskilda investeraren .
Rådgivare Insight
Lawrence Sprung, CFP®
Mitlin Financial Inc., Hauppauge, NY
Realiserade vinster eller vinster är vad du behåller efter försäljningen av ett värdepapper. Nyckeln här är att du har sålt, låst in vinsten och realiserat den. Om du till exempel köpte en säkerhet till $ 50 per aktie och sedan sålde den till $ 100 per aktie skulle du ha en realiserad vinst på $ 50. Orealiserade vinster eller pappersvinster är vinster som du bara har på "papper" eftersom du fortfarande innehar investeringen. Dessa vinster kan avdunsta om säkerheten sjunker i värde eller ökar om priset på säkerheten stiger.
Om du till exempel köpte ett värdepapper till 50 USD per aktie, fortfarande äger det för närvarande och det värderas till 100 USD per aktie, skulle du ha en orealiserad vinst eller pappersvinster på 50 USD per aktie. Denna orealiserade vinst skulle bli realiserad endast om du säljer säkerheten.
