Även om många arbetsgivare tillåter arbetare att spara för pension med kvalificerade pensionsplaner, till exempel en 401 (k), 403 (b) eller 457, har dessa planer regler som kan vara besvärliga för både arbetsgivare och anställda.
Vissa småföretag väljer istället SIMPLE (Savings Incentive Match för anställda hos små arbetsgivare) IRA: er. Dessa planer har färre regler, är mycket mindre komplicerade att administrera och erbjuder viktiga fördelar.
Key Takeaways
- ENKEL IRA: er kräver inte icke-diskriminering och topptunga tester, planeringsplaner och skatterapportering på plannivå. Att samla arbetsgivarbidrag tillhör medarbetaren omedelbart och kan gå med dem när de lämnar, oavsett tjänstgöring. tillgängliga för både anställda och arbetsgivare.
Förstå fördelarna med enkla IRA: er
Så här gynnar anställda och arbetsgivare.
Uppskjuten skatt
Liksom med andra typer av IRA: er och arbetsgivarsponserade pensionsplaner gör det enkelt för IRA: er att anställda kan skjuta upp en del av sina löner till dessa planer. Pengarna växer upp skatteutskott tills utdelningar tas vid pensionen. Detta gör att besparingar kan sammansättas snabbare.
Lättare att springa
ENKLA IRA: er kräver inte det mesta av byråkratin som följer med kvalificerade planer, såsom icke-diskriminering och topptunga tester, västplaner och skatterapportering på plannivå. ENKEL IRA är relativt enkla att installera och driva, och arbetsgivare behöver inte anställa specialutbildad personal.
Obligatorisk, omedelbar vesting
Matchande arbetsgivaravgifter tillhör medarbetaren omedelbart och kan gå med dem när de lämnar, oavsett tjänstgöring. Arbetsgivarmatchbidrag i kvalificerade pensionsplaner, som 401 (k), kommer vanligtvis med antingen en klippa eller graderad intjäningsplan som kräver att anställda stannar hos företaget i ett visst antal år innan de äger alla matchande bidrag.
Dessutom krävs det enligt lag att arbetsgivare som skapar ENKELT IRA ska matcha anställdas bidrag. Detta krävs inte för kvalificerade planer. arbetsgivare kan välja att inte erbjuda någon matchning.
Snabb fakta
ENKEL IRA har färre regler och är mycket mindre komplicerade att administrera än vissa andra typer av pensionsplaner.
Bidragsgränser
För 2020 kan anställda skjuta upp upp till $ 13 500 i inkomst till en ENKEL IRA ($ 13 000 för 2019), med ytterligare $ 3 000 i fångstbidrag om de är 50 eller äldre.
Detta är mindre än 19 500 $ per år bidragsgräns för en 401 (k) eller annan kvalificerad plan för 2020 ($ 19 000 för 2019) och $ 6 500 infångningsgränsen tillåten ($ 6 000 för 2019). Men det är mer än $ 6000-bidraget och $ 1.000-uppsamlingsgränsen för en IRA för 2019 och 2020.
Skattekredit för arbetsgivare
President Trump undertecknade lagen Setting Every Community Up for Pension Enhancement (SECURE) i början av januari 2020. Lagen ger skattemässiga incitament för småföretag som inrättar automatisk inskrivning i pensionsplaner för dess arbetare, eller tillåter dem att gå med i flera arbetsgivarplaner) Med en ledamot kan parterna samarbeta med andra företag för att erbjuda pensionskonton till sina anställda. Lagförslaget eliminerar också det maximala åldersgränsen för bidrag till traditionella individuella pensionskonton.
Enligt SECURE Act kommer småföretag att få en skattekredit för att kompensera kostnaderna för att starta en 401 (k) plan eller ENKEL IRA-plan med automatisk registrering. Denna skattekredit är ovanpå den startkredit som de redan får, vilket är 50% av nödvändiga stödberättigande startkostnader, upp till maximalt $ 500 per år under de första tre åren av planen.
Arbetsgivare kvalificerar sig för att kräva denna kredit om de hade 100 eller färre anställda som fick minst $ 5 000 i ersättning för föregående år och minst en plandeltagare som inte var en högkompenserad anställd, och om samma anställda inte nyligen täcktes av liknande planer.
Skattekredit för anställdas bidrag
Anställda vars justerade bruttoinkomst faller under en viss gräns kan vara berättigade att ta en icke-återbetalningsbar sparare kredit för upp till $ 2000 avgifter varje år.
Flera investeringsval
ENKEL IRA-bidrag kan investeras i "enskilda aktier, fonder och liknande typer av investeringar", enligt IRS. Många planer erbjuder tillväxt, tillväxt och inkomster, inkomst och specialfonder som sektorsfonder eller måldatumfonder.
Skatt
Medan löneavskjutningsbidrag till en ENKEL IRA inte omfattas av inkomstskatt, är de skattskyldiga enligt lagen om federala försäkringsavgifter (FICA), lagen om federala arbetslöshetskatten (FUTA) och lagen om järnvägspensionering (RRTA). Arbetsgivarmatchning och icke valfria bidrag är inte föremål för FICA-, FUTA- eller RRTA-skatter.
Poängen
ENKEL IRA: er ger ett bekvämt alternativ för små arbetsgivare som inte vill ha de byråkratiska och fiduciära komplexiteten som kommer med en kvalificerad plan. Anställda får fortfarande skatte- och sparförmåner, plus omedelbar intjäning av arbetsgivaravgifter.
