Vad är bruttovinstförsäkring?
Med bruttovinstförsäkring avses en typ av affärsavbrottsförsäkring som tillhandahåller medel i den mängd vinst som förlorats om en försäkringsbar händelse, såsom egendomsskada, inträffar. Bruttovinstförsäkring används oftast i Storbritannien och Kanada. Denna typ av försäkring skiljer sig från bruttovinstförsäkring, som oftare finns i USA.
Key Takeaways
- Bruttoförsäkringsförsäkring är en typ av affärsavbrottsförsäkring som täcker förlorad vinst om en försäkringsbar händelse inträffar. Policy täckning sträcker sig under den tid då den försäkrade bygger om eller reparerar sin affärsegendom. Policen täcker förluster som upplevs medan verksamheten inte kan fungera normalt, med en fördefinierad skadestånd, som vanligtvis är satt till ett treårs maximum. Täckning täcker inte allt, eftersom den närmaste orsaken används för att avgöra om en händelse orsakade den försäkrade att uppleva en förlust eller inte.
Förstå bruttovinstförsäkring
Bruttovinsten beräknas som omsättning minus inköp och rörliga kostnader. Förlustformeln tittar på omsättningen under en viss tidsperiod - till exempel tolv månader - även om försvagande omständigheter som påverkar omsättningen under undersökningsperioden kan behöva utjämnas.
Som nämnts ovan används bruttovinstförsäkring ofta i både Kanada och Storbritannien. Det är en typ av affärsavbrottsförsäkring - försäkring som ersätter förlorade inkomster på grund av en katastrof - som är utformad för att föra tillbaka den försäkrade dit den skulle ha varit ekonomiskt under förutsättning att den försäkringsbara händelsen inte hade inträffat. Försäkringshändelser inkluderar saker som bränder eller naturkatastrofer. Mängden förlust som ett företag upplever beräknas baserat på en fördefinierad formel och förlitar sig typiskt på historiska omsättningsgrader för att bestämma hur mycket ett företag förlorar.
Försäkringstäckning sträcker sig under den tid då den försäkrade bygger om eller reparerar sin affärsegendom. Policyn täcker förluster som företaget upplever medan de inte kan fungera som det normalt skulle ha gjort, även om en fördefinierad skadeståndstid normalt sett är högst tre år. Om verksamheten fortfarande återuppbyggs vid denna tidpunkt faller eventuella förluster utanför skadeståndstiden och därmed täckas inte längre.
Särskilda överväganden
Bruttovinstförsäkringsskyddet gäller inte i alla situationer. I de flesta fall används närliggande orsak för att avgöra om en händelse orsakade att den försäkrade upplevde en förlust. Policyn täcker de ökade arbetskostnaderna, vilket är extrakostnader som uppkommer för att förhindra att försäljningen faller. Policyn täcker också förlusten av alla färdiga varor som kunde ha sålts om de inte hade skadats.
Utmaningar med bruttovinstförsäkring
En av de främsta svårigheterna med att fastställa täckningsnivåer för bruttovinstförsäkring är att definiera vad som utgör bruttovinst, eftersom standarder kan variera mellan revisorer och affärsmän. Omsättning, pågående arbete (WIP) och öppnings- och stängningslager bestäms lätt i enlighet med normala redovisningsmetoder. Under tiden avser oförsäkrade arbetskostnader kostnader - ibland kallade specificerade arbetskostnader - som varierar i direkt proportion till omsättningen. Så om omsättningen minskas med 30% kommer kostnaderna också att sänkas med 30%. En revisors bruttovinstberäkning drar av alla kostnader som varierar i förhållande till produktionen - för försäkringsändamål måste de variera i direkt proportion. Detta är en viktig distinktion och källan till mycket underförsäkring.
Att definiera vad som utgör bruttovinst kan vara utmanande eftersom standarder varierar mellan revisorer och affärsmän.
Bruttovinstförsäkring kontra bruttovinstförsäkring
Bruttoförsäkringsförsäkring, som vanligtvis används i USA, är en annan form av försäkringsskyddsförsäkring. Men det finns viktiga skillnader mellan denna typ av täckning och bruttovinstförsäkring. Bruttoresultat är det totala försäljnings- eller intäktsbeloppet minus kostnaden för sålda varor (COGS). Denna typ av försäkring täcker en minskning av den försäkrades bruttoresultat till följd av direkt skada.
Till skillnad från bruttovinstförsäkring är bruttovinstförsäkring i allmänhet billigare för den försäkrade. Eftersom bruttovinstförsäkring har bredare täckning är premierna högre. Premien för bruttovinstförsäkring är å andra sidan billigare eftersom täckningen är mindre omfattande.
