Vad är form W-2G?
Formulär W-2G är ett dokument som en spelanläggning kan skicka till dig i januari om du fick vinster från spel året innan. Formuläret innehåller information som du måste rapportera när du skickar in dina skatter, inklusive beloppet på dina vinster, det datum då de vann, vilken typ av insats du gjorde och hur mycket statlig inkomstskatt som redan innehölls.
Key Takeaways
- Beroende på hur mycket du har vunnit, kan en spelanläggning skicka ett formulär W2-G som registrerar dina vinster och eventuella inkomstskatten från föregående år. IRS kräver att amerikanska medborgare rapporterar alla spelinkomster på sin skattedeklaration, även om du fick ingen W2-G.Du kan rapportera spelförluster i schema A som ett sätt att minska din skatteskuld, men bara om du specificerar dina avdrag.
Vem får ett formulär W-2G?
Enligt IRS-regler måste du rapportera vinster från alla typer av spelaktiviteter - inklusive lotterier, racing, bingo, sport, spelautomater och kort - oavsett hur mycket du tjänade. Detta inkluderar pengar du kan ha vunnit i ett främmande land.
För att exakt dokumentera dina vinster krävs att spelanläggningarna skickar ett formulär W-2G om din spelinkomst överskred någon av dessa trösklar under föregående kalenderår:
- $ 600 eller mer från hästkapplöpning (om vinsten betalar minst 300 gånger insatsbeloppet) $ 1200 eller mer från bingo eller spelautomater $ 1 500 eller mer från keno $ 5 000 eller mer från pokerturneringar
Vanligtvis beräknas vinsterna genom att subtrahera insatser eller inköp från den slutliga utbetalningen. Beroende på hur mycket du spelade kan du få W-2G-formulär från mer än en anläggning. Om så är fallet rapporterar du beloppen från varje formulär individuellt.
Om du har skickat en W-2G och inte inkluderar vinsterna på ditt skatteformulär finns det en god chans att du får ett IRS-meddelande CP 2000 ("Underrapporterad inkomst") i posten. Detta brev kommer att ge information om den uppenbara skillnaden och inkludera åtgärder du måste vidta för att lösa problemet.
Även om du inte får en W-2G krävs det dock fortfarande att du rapporterar dina intäkter på din årsskattform. Därför är det viktigt att hålla dokument, till exempel satsningsuttalanden och betalningsslips, när du spelar. Dessa dokument hjälper också till att verifiera riktigheten av information på alla W-2G-formulär du får.
Det finns två olika typer av förmåner för vinstvinster: regelbunden och säkerhetskopiering.
Hur mycket skatt är redan tillbaka?
Baserat på typen av spelaktivitet och hur mycket du har vunnit kan anläggningen redan ha tillbaka en del av dina vinster för att täcka federala inkomstskatter. Det belopp som redan har dragits tillbaka för federala skatter anges i ruta 4 i formuläret W-2G. Statliga och lokala skatteavdrag återfinns i rutorna 15 respektive 17. Det finns två typer av fördröjning för vinster från spel: regelbunden och säkerhetskopiering.
Regelbunden innehav
Med regelbunden fördröjning måste spelanläggningen innehålla 24% av dina vinster på kontantbetalningar där vinsterna minus satsningen är $ 5 000 eller mer. Detta gäller vinster från:
- Sweepstakes Väggbassänger Övriga satsningar (om vinsterna uppgår till minst 3000 gånger insatsen)
Satsen är också 24% för noncash-betalningar (minus vad som satsas) om vinnaren betalade källskatten till spel- eller lotterisponsorn. Satsen går dock upp till 31, 58% när betalaren bidrar med källskatten.
Säkerhetskopiering
Betalningar för bingo-, slotmaskiner, keno- och pokerturneringar kan vara föremål för säkerhetskopiering, vilket också är 24%. Återställande av säkerhetskopiering görs när något av följande inträffar:
- Vinnaren tillhandahöll inte ett korrekt skattebetalares identifikationsnummer (TIN) till spelanläggningen. Den vanliga källan för spel blev inte gjord. Vinsterna uppgår till minst $ 600 och minst 300 gånger insatsen (eller minst 1 200 $ från bingo eller spelautomater, 1 500 $) från keno eller $ 5000 från en pokerturnering)
Du kan fortfarande vara skyldig skatter
Beroende på din federala inkomstskattesats kanske inte källskyddet är tillräckligt för att täcka ditt federala inkomstskattskuld. Till exempel skulle individer i den högsta delen på 37% behöva betala ett extra belopp för att kompensera för skillnaden i priser. Omvänt kommer de som betalar en lägre federal ränta än den för innehavet att se deras återbetalning öka - eller balans på grund av minskning - med skillnaden.
Förutom att ge information om statlig inkomstskatt, innehåller W-2G också information om alla statliga och lokala skatter som togs ut. Därför kan det vara till hjälp när du skatter in i en stat som beskattar vinster från spel.
Kan du göra anspråk på avdrag?
Du kan inte rapportera dina nettovinster - det vill säga dina vinster minus förluster - på ditt skatteformulär. Du kan dock lista dina spelförluster som ett specificerat avdrag i schema A för att minska din skatteskuld. Du får dock inte rapportera förluster utöver dina vinster. Vidare kan du inte dra av andra utgifter som du har haft för spelande, till exempel transport och hotellavgifter.
Eftersom standardavdraget nästan fördubblats från och med skatteåret 2018, specificerar bara en liten andel av skattebetalarna fortfarande sina avdrag. Om du tror att det finns en chans att du kan specificera, vill du behålla alla kvitton eller andra dokument som verifierar dina spelförluster.
