Traditionella 401 (k) bidrag reducerar effektivt både justerad bruttoinkomst (AGI) och modifierad justerad bruttoinkomst (MAGI). Deltagarna kan skjuta upp en del av sina löner och kräva skatteavdrag för det året. En Roth 401 (k), på samma sätt som en Roth IRA, finansieras genom dollar efter skatt och erbjuder inget omedelbart skatteavdrag.
401 (k) Bidrag
Traditionella 401 (k) planbidrag anses inte vara avdrag för en skattedeklaration på 1040, som ett bidrag till en traditionell IRA. För att bidra till en 401 (k) måste en anställd vara berättigad och arbetsgivaren måste erbjuda en sådan plan. Sedan kan en anställd börja skjuta upp en procentandel av sin lön till den planen under året. Alla belopp som bidragit till planen upp till IRS-gränsen betraktas som en minskning av den anställdas beskattningsbara lön.
År 2019 var den maximala bidragsgränsen $ 19 000, och de åldrarna 50 eller äldre kunde bidra med ett "catch-up" -belopp på ytterligare $ 6 000. (För 2020 är den maximala avgiftsgränsen $ 19 500 och uppsamlingsbeloppet är $ 6 500.) Om en 40-årig anställd till exempel som tjänar en lön på $ 100 000 per år bidrar med hela beloppet på $ 19 500, kommer den rapporterade inkomsten från arbetsgivaren visar $ 80 500. Det ursprungliga bidraget på $ 19 500 deponeras i den anställdes egna personliga 401 (k) plan som ska investeras inom planens optioner. Arbetstagaren beskattas endast när medlen fördelas från planen 401 (k) eller från en framtida rollover IRA.
Traditionella 401 (k) planer är mycket attraktiva för individer som vill minska sin AGI / MAGI. Potentialen för att skjuta upp och minska den nuvarande beskattningsbara inkomsten erbjuder sätt att minska skatteskulderna. Många har också funnit att detta är ett bättre alternativ än en traditionell IRA på grund av att det maximala årliga bidraget är begränsat till endast $ 6000, med en $ 1.000-uppsamling. (Detta belopp är högst för både 2019 och 2020.) Om du är intresserad av att bidra till din arbetsgivares 401 (k) -plan, kontakta din plan sponsor eller personalavdelningen. Kontakta skatt eller finansiell rådgivare för mer skattestrategier.
Roth 401 (k) och Roth IRA
En Roth 401 (k) är en arbetsgivarsponserad pensionspensionsplan, precis som en 401 (k). Till skillnad från en 401 (k) finansieras dock en Roth 401 (k) av dollar efter skatt upp till samma bidragssats på 19 000 USD per år (totalt, inklusive både arbetsgivares och anställdas bidrag), plus ytterligare $ 6 000-uppsamling bidrag för anställda 50 år eller äldre (med maximalt 2020 $ 19 500 respektive $ 6 500). Roth IRA: er har ett maximalt bidrag på $ 6 000, plus ytterligare $ 1 000 för anställda 50 år eller äldre, 2019. (IRA-bidrag är oförändrade 2020).
Eftersom en Roth 401 (k) och Roth IRA beskattas på förhand sänker de inte din AGI / MAGI. De initiala avgifterna är inte avdragsgilla, men pengar kan tas ut utan beskattning, förutsatt att det är en kvalificerad distribution, vilket innebär att kontot har hållits i minst fem år och utdelningar görs efter åldern 59½ eller på grund av andra specifika kvalifikationer. För Roth 401 (k) krävs distribution efter att du fyllt 72 år. Åldern för RMD ökades till 72 från 70½ år 2019 enligt lagen om att ställa in varje gemenskap för pensioneringsförbättring från 2019 (SÄKER).
Roth 401 (k) s och Roth IRA: er kan vara bra alternativ för människor som tror att de kommer att betala en mycket högre skattesats vid pension än när de gör bidrag. De kan också vara ett bra investerings- och besparingsalternativ när 401 (k) bidrag har maxats ut.
